三花股份：2011年度内部控制自我评价报告.pdfVIP

浙江三花股份有限公司 2011 年度内部控制自我评价报告 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏。 一、公司基本情况 浙江三花股份有限公司（以下简称公司或本公司）系于2001 年 12 月19 日 在浙江省工商行政管理局注册成立的股份有限公司，现有实收资本 297,368,666.00 元，股份总数297,368,666 股（每股面值1 元）。公司股票已在 深圳证券交易所挂牌交易。 本公司属机械制造业。经营范围：截止阀、电子膨胀阀、排水泵、电磁阀、 单向阀、压缩机、压力管道元件、机电液压控制泵及其他机电液压控制元器件的 生产销售。主要产品：制冷控制元器件。 二、公司建立内部会计控制制度的目标和遵循的原则 (一) 公司内部会计控制制度的目标 1．规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整。 2．堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护公 司资产的安全、完整。 3．确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。 (二) 公司内部会计控制制度建立遵循的基本原则 1．内部会计控制符合国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》等相 关规定的要求和公司的实际情况。 2．内部会计控制约束公司内部涉及会计工作的所有人员，任何个人都不得 拥有超越内部会计控制的权力。 3．内部会计控制涵盖公司内部涉及会计工作的各项经济业务及相关岗位， 并针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环 - 1 - 节。 4．内部会计控制保证公司内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置及其 职责权限的合理划分，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责 分明、相互制约、相互监督。 5．内部会计控制遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到最佳的控制效 果。 6．内部会计控制随着外部环境的变化、公司业务职能的调整和管理要求的 提高，不断修订和完善。 三、公司内部会计控制制度的有关情况 公司2011 年 12 月31 日与财务报表相关的内部控制制度设置和执行情况如 下： (一) 公司的内部控制要素 1. 控制环境 (1) 对诚信和道德价值观念的沟通与落实 诚信和道德价值观念是控制环境的重要组成部分，影响到公司重要业务流程 的设计和运行。公司一贯重视这方面氛围的营造和保持，建立了《员工手册》《员 工管理办法》《绩效管理制度》等一系列内部规范，并通过奖惩制度和高层管理 人员的身体力行予以有效落实。 (2) 对胜任能力的重视 公司管理层高度重视特定工作岗位所需的用途能力水平的设定，以及对达到 该水平所必需的知识和能力的要求。公司还根据实际工作的需要，针对不同岗位 展开多种形式的后期培训教育，使员工都能胜任目前所处的工作岗位。 (3) 治理层的参与程序 治理层的职责在公司的章程和政策中已经予以明确规定。治理层通过其自身 的活动并在审计委员会的支持下，监督公司会计政策以及内部、外部的审计工作 和结果。治理层的职责还包括了监督用于复核内部控制有效性的政策和程序设计 是否合理，执行是否有效。 (4) 管理层的理念和经营风格 - 2 - 公司由管理层负责企业的运作以及经营策略和程序的制定、执行与监督。董 事会对其实施有效地监督。管理层对内部控制包括信息技术控制、信息管理人员 以及财务人员都给予了高度重视，对收到的有关内部控制弱点及违规事件报告都 及时作出了适当处理。本公司秉承“追求卓越、超越自我”的企业精神，“互惠 互赢、共创共荣”的企业宗旨，“倾心投入、分享成功”的企业价值观，突出强 调“卓越的研发创新能力、严格的生产质量体系和完善的营销服务网络”的核心 竞争力，求发展、求效益。 (5) 组织结构 公司为有效地计划、协调和控制经营活动，已合理地确定了组织单位的形式 和性质，并贯彻不相容职务相分离的原则，比较科学地划分了每个组织单位内部 的责任权限，形成相互制衡机制。公司已指定专门的人员具体负责内部稽核，保 证相关会计控制制度的贯彻实施。 (6) 职权与责任的分配