[经管营销]某公司一套比较详细的财务流程.docVIP

窗体顶端 【会计实务】 某公司一套比较详细的财务流程窗体底端   ?  HYPERLINK javascript:TopMap1.imgClick(1); \t _self 1 HYPERLINK javascript:TopMap1.imgClick(2); \t _self 2 HYPERLINK javascript:TopMap1.imgClick(3); \t _self 3 HYPERLINK javascript:TopMap1.imgClick(4); \t _self 4 HYPERLINK javascript:TopMap1.imgClick(5); \t _self 5 HYPERLINK javascript:TopMap1.imgClick(6); \t _self 6 HYPERLINK javascript:TopMap1.imgClick(7); \t _self 7??   目?? 录 ? 一、出纳岗工作流程……………………………………………………………………3-5 二、销售费用岗工作流程………………………………………………………………5-8 三、管理费用岗工作流程…………………………………………………………….9-12 四、固定资产岗工作流程…………………………………………………………….12-15 五、材料审核岗工作流程…………………………………………………………….16-20 六、成本核算岗工作流程…………………………………………………………….20-24 七、销售核算岗工作流程……………………………………………………………24-26 八、工资福利岗工作流程……………………………………………………………26-31 九、税务岗工作流程.………………………………………………………………31-33 十、内部审计岗工作流程.…………………………………………………………34-38 十一、主管岗工作流程.……………………………………………………………39-41 ? ? ? ? ? ? ? ? ? 一、出纳岗工作流程 （一）现金收付 1、收现 根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证??????????? 工资及固定资产岗（水电费、代收款项） ??????????????????? 管理费用岗（其他应收款） ??????????????????? 销售核算岗（货款） ??????????????????? 成本核算岗（加工费、材料款） 注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。 ???（2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。 2、付现 （1）费用报销 审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据费用报销单金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将费用支出凭证及时传主管复核 （2）人工费、福利费发放 凭人力资源部开具的支出凭证付款（需以现金形式发放的奖金和津贴等款项）——→在支出凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出凭证连同票据传递登记本传会计岗签收制证 3、现金存取及保管 每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行 注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。 （2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。 4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。 （二）银行存款收付???? 1、银收 （1）收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起——→在微机中编制回款登记表并共享—→打印—→将回款登记表连同回款单传销售会计 （2）其他项目收款 收到除货款以外项目的支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→登记票据传递登记本——→相关岗