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浅析路桥企业集团的资金管理模式选择与风险控制策略 2012军第31期No.31 ,2012 经济研究导干U总第1977期ECONOMIC RESEARCH GUIDE Serial No.177 浅析路桥企业集团的资金管理模式选择与风险控制策略王娇(湖南路桥建设集团有限公司，长沙410∞4)摘要:介绍了路桥企业集团资金管理的基本模式，结合W路桥集团实例对其资金管理模式进行实例分析，最后总结了路桥企业集团资金管理风险控制策略。关键词:路桥企业集团;资金管理模式;风险控制中图分类号:F270文献标志码:A文章编号:1673-291X(2012)31-0018-02 资金是企业日常运营的最基本要素之一，任何企业要想属成员企业的资金集中起来，形成统筹运作的;资金池科发展离开资金是不可能的。但目前路桥企业集团的资金管理学规范管理，确保资金安全，全面提高资金使用效率，实现公与风险控制制度存在诸多不规范之处，既影响了企业的经营司整体资金效益最大化。效益的实现，也为企业带来了很多财务风险。在当前激烈的4.财务公司。财务公司，是资金集中管理模式中的组织模市场竞争环境之中，企业要想立于不败之地，就必须在资金式，是以加强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使管理和风险控制上下大工夫，制定完善的资金管理制度，保用效率为目的，为企业集团成员企业提供财务管理服务的非证施工企业正常、有序和高速发展。银行金融机构。财务公司属于独立的法人企业，它与路桥企业集团的其他成员企业之间的关系是等价交换;它是一个非一、路桥企业集团资金管理的基本模式银行金融机构，但是它执行银行的部分职能，同时，从事部分1.统收统支模式。该模式是指路桥企业集团的一切现金银行业务;它负责路桥企业集团融资和投资的工作，并且为收付都集中在财务部门，各成员企业不单独设立账号，现金路桥企业集团的各成员企业寻找项目所需资金。收支高度集权管理。统收统支模式有助于企业实现全面收支二、W路桥集团资金管理模式实例分析平衡，提高现金周转率，但是不利于调动各层次开源节流的积极性，影响各层次经营的灵活性，从而降低集团经营活动(→)W路桥企业集团简介和财务活动的效率。W路桥企业集团建于1955年，现已成为融公路、桥梁、2.现金池。资金池是为了统一调拨路桥企业集团的所有隧道、市政工程施工及相关业务于一体的大中型交通建设企资金，最大限度的降低路桥企业集团的净头寸，从而建立起业，市场占有遍布全国10多个省(市、自治区)0w路桥下辖来的自动调拨工具。资金池会包括一个主账户和若干子账6家路桥专业施工子公司、5家全资子公司和多个投资项目，户，日常经营中，资金池账户对路桥成员企业账户进行监督、具有公路工程施工总承包一级、市政一级、隧道二级、公路养统一调度及集中运营。护等各类资质。资金结算中心和财务公司的内部账户控制模式多采取(二)W路桥企业集团现代企业资金管理的模式资金池模式，因为其能够分享银行资金结算、账户报告和投1.资金集约化管理。W路桥企业集团资金集约化管理已融资等的专业化的服务，而且可以有效规避路桥企业集团对经运行了十年，在过去的资金管理只是简单的统收统支，但各成员企业不能实现;收支两条线;的障碍。随着企业规模的不断扩大，管理手段的不断提升，实现了从3.资金结算中心。资金结算中心是路桥企业集团的内部最初的手工记账、人工传送单据，到利用现代信息系统实时职能机构，因此资金结算中心属于资金集中管理中的组织模传送、实时监控的飞跃，实现了从单部门结算模式向多级结式，目前一些路桥企业集团的资金中心、资金部、财务中心等算中心模式的转变。经过不断探索与创新，通过积极构建企组织模式都是资金结算中心的类似模式。资金结算中心是以业资金集中管理平台，加大资金预算管理力度，进一步合理资金集中运作为平台，以资金管理信息系统为载体，以资金配置资金，优化融资结构，降低筹资成本，防范资金风险，从预算为主要控制手段，依托;银企直联;网络系统，设置总分而在资金集约化管理方面取得了明显成效，为企业健康快速账户结合的账户管理体系，按照收支两条线管理模式，将所发展做出了应有的贡献。(1)建立以路桥企业集团本部为核收稿日期:2012-06-19作者简介:王娇(1975斗，女，湖南长沙人，会计师，从事施工企业资金管理、财务管理研究。18一 心的资金池，完善资金;二级集中;体系，扩大管控覆盖范围。定时间进行清理，杜绝久悬不动户和呆烂账户的出现，重点(2)对重点项目实时监控，即使把握资金动态。对重点大型项清查非W路桥企业集团直属经营的挂靠联营账户，杜绝资目的资金实行监控，纳入重点监控的项目每月向公司报送当金的体外循环。月资金收支计划，经企业集团财务部和资金管理部批准后，三、路桥企业集团资金管理风险控制策略分析由资金管理部驻项目办事处监督支付，并于月底向企业集团资金管理部反