中国工商银行l分行授信风险管理.doc

中国工商银行L分行授信风险管理 3中国工商银行L分行授信风险管理现状评价 3.1工行L分行概况 中国工商银行L分行下辖1个营业部和12家二级分行、602个营业网点，正式员工 1.3万人，2009年全行实现利润总额26亿元。截止2009年末，全行法人客户贷款余额 895万，较年初增加215亿元，不良贷款余额38亿元，贷款不良率4.2%。近几年，随着 金融环境变化及金融改革的不断深化，工行L分行的各项业务获得了较快的发展，授信业 务作为其主要业务发展也十分迅速，在业务开展过程中授信风险管理制度体系也逐步发展 完善起来，以下主要介绍当前L分行授信风险管理发展现状。 3.2授信风险是L分行当前面临的主要风险 授信业务目前是工行L分行的主要业务，其利息收入是L分行主要的营业收入来源， 占其总收入的70%，目前L分行授信业务面临的主要问题是不良贷款比率偏高，具体如下表 3一1: 结合表3一1分析，L分行贷款不良率虽逐年下降，但不良贷款比率与先进商业银行相 比仍然偏高，授信风险是L分行经营发展过程中面临的主要风险，授信风险管理水平的高 低，将直接关系到L分行的风险控制能力及盈利水平高低，L分行要想在同业的市场竞争中 占有竞争优势，就必须在实际授信业务过程中加强授信风险管理，降低信贷资产不良率。 L分行不良资产比率偏高的具体原因如下: 3.2.1政策因素 、工行L分行经济性质国有控股，2006年改制前，在非完全市场经济条件下承担了过多 的国家及地方政府政策性的贷款任务，其行政色彩较浓，虽然在股改上市前，通过核销、 剥离等方式处置了大量的不良贷款，但仍有部分存量不良贷款是由于政策性等客观因素造 成的。虽然L分行上市后，授信业务的开展主要由市场来决定，但没有完全脱离粗放式经营的模式，对通过资产规模和分支机构的扩张来实现业务的发展仍然具有较强的依赖性， 部分分支机构的授信业务仍具有一定的行政色彩，同时为追求自身贷款规模的扩张对授信 业务未能做到真正意义上的精细化管理、集约化经营，有待在市场经济条件下进一步完善 改进。 案例:某某化工有限公司是L分行所在地区的大型国有企业，在地方经济中起着重要 作用，前几年一直是当地政府的利税大户，2008年下半年受经济危机等市场环境变化影响， 经济效益下滑。截止2008年末，资产总额36322万元，负债总额27880万元，资产负债率高 于行业平均值，年实现利润仅为382万元，盈利能力一般。 该客户生产经营资金较紧张，向L分行申请授信，经评级授信，基本不符合L分行的 授信条件，后在地方政府的政策导向下，L分行向其发放贷款8000万元，并由政府的企业 贷款担保中心进行担保。2009年，该客户进行了国有企业改制，在改制过程中，政府通过 签定合同协议方式将企业的部分资产出售给一家民营企业，原企业成为一空壳公司，民营 企业结合该化工公司目前的实际经营情况及购买的资产，’对L分行8000万元贷款按比例只 承接了5000万元，另外3000万元银行债务悬空，贷款形成不良。L分行通过依法起诉方式 追究壳公司及政府担保中心的连带保证责任，但壳公司已无力偿还贷款，而政府担保中心 保证能力也不足，贷款形成不良。此案例就是政府行政干预色彩较浓的结果，L分行过于 相信政府的诚信，未按照市场规律办事，贷款的发放是建立在政府的行政干预基础上，最 终导致贷款出现不良。 3.2.2市场因素 L分行不良资产比例较大也受该地区的经济环境及经济结构调整等因素影响，相对于 欧美商业银行，L分行面临的地区经济环境及信用环境相对较差，虽然已初步建立市场经 济，市场环境和法制环境有了一定程度的改善，但现阶段经济仍处于向完全市场经济转型 时期，银行潜在的风险也随之不断产生和积累。在当前资本市场尚不发达的情况，企业经 营和资金周转主要依赖银行贷款，L分行作为当地的一家国有商业银行，在经济转型时期 承担的社会责任和提供政策性资金支持的任务较多，面临的风险尤其是授信风险也较大; 加之当前受经济危机影响，该地区的外向型企业效益有所下降，出口贸易受阻，居民的消 费水平及消费能力有所下降，授信企业的盈利水平下降导致授信客户贷款偿还能力下降， 授信风险增加。 3.2.3操作风险因素 上市改制前，L分行内部风险管理和控制体系不完善，特别是信贷等业务环节还没有 形成规范化的管理程序和有效的相互制约机制，存在着人情贷款等违规经营行为;内部的 许多分支机构不经授权，独立对外提供担保或超规模发放贷款，导致授信决策失误或发生 道德风险。L分行上市后，内部虽建立起公司法人治理结构，尤其是针对授信业务的组织 架构及风险管理模式发生了很大程度的改变，对于授信风险的防范与控制取得了明显效 果，但授信业务的风险管理是一项系统工程，有待于在实际工作中逐步完善发展起来。 3.3授信风险管理制度 L分行授信