F商业银行柜面操作风险管理.docVIP

F商业银行柜面操作风险管理 2 F商业银行柜面操作风险管理的现状 2.1 F商业银行简介 F商业银行成立于1996年，是一家由国有、中资法人、外资及众多个人股份共同组 成的股份制商业银行，实行一级法人体制，注册资本12亿，截至2012年末，共拥有63 家支行和八家异地分行以及营业部、国际业务部、资金营运中心和特殊资产运营中心4 个直属经营单位，全辖102家营业网点，从业人员共3682人，总部位于某省会城市。 F商业银行在传统优势资金业务方面业绩较为突出，在银行间市场和金融同业中有 一定的知名度，2012年度获得全国银行间债券市场优秀结算成员称号。在战略业务布局 方面该行着力推进小微企业和个人业务，满足广大中小企业与个人融资需求，在丰富了 业务产品的同时自身业务品牌形象得到了提升。 2007年F商业银行抓住发展机遇，推进机构建设，实现了跨区域经营，先后设立了 八家异地分行，其中有三家省外分行，机构战略布局得到了持续深化。 作为一家上市银行，F商业银行秉承“为社会铸诚信品质；为客户创卓越服务；为 股东谋持久回报”的理念，坚持“差异化、特色化、精细化”的发展道路，对外抢抓市 场机遇，对内不断提升管理水平，经营业绩连年大幅增长，取得了跨越式的发展。在实 现又好又快发展的同时，该行努力实践“均衡、普惠、共赢”的发展模式，其企业愿景 是努力做成国内中小银行中的一流品牌。 2.2商业银行柜面操作风险特点与表现形式 2.2.1商业银行操作风险的概念 商业银行是经营风险的企业，作为风险之一的操作风险则随着银行业的发展越来越 引来人们的关注，对于操作风险的定义有诸多争论，目前较为接受的是巴塞尔银行监管 委员会在《巴塞尔新资本协议》中定义：操作风险是由不完善或有问题的内部程序、人 员、系统或外部事件所造成损失的风险。包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。 ⑴我国银监会在《商业银行操作风险管理》中将操作风险定义为：由不完善或有问题的 内部程序、员工和科技信息系统，以及外部事件所造成损失的风险。以上两种观点都是 从内外部因素出发，强调了商业银行经营活动与人、流程、事件之间的互动关系。[37] 2.2.2商业银行柜面操作风险的概念及分类 商业银行柜面是指银行为客户提供产品和服务的平台，也是联系银行和客户的主要 渠道和纽带之一。由于目前我国商业银行还远未达到电子化经营要求，加之民众传统习 惯的影响，国内商业银行绝大部分的经营活动都需要通过柜面操作完成，因此柜面业务 是商业银行最重要的基础业务单元之一，是商业银行操作风险发生的重要领域，也是银 行内部管理的重中之重。柜面业务操作风险是操作风险的重要组成部分，是当前操作风 险的主要矛盾和主要方面。商业银行的柜面操作风险可以定义为：在银行前台柜面业务 中，因人员、系统、流程及外部事件等因素导致银行或客户资金财产造成损失的可能性。 [153按照柜面操作风险成因进行分类，可将其分为人员风险、内部程序风险、系统风险和 外部事件风险。按照与内外部发生的关系，可将柜面业务操作风险分为内部差错与外部 差错操作风险。_内部差错是银行不需要通过与外部沟通可以解决的差错风险，如内部 凭证未加盖章戳；外部差错操作风险，是指需要通过与外部人员的沟通才能解决的差错 操作风险，包括现金出纳差错、外部账户记账差错等。内部差错操作风险的产生主要是 由于柜员没有遵守有关规章制度，缺乏风险意识；外部差错风险的产生不仅是由于柜员 没有遵守有关规章制度，还有可能是由于柜员工作不够细致等引起的。 2.2.3商业银行柜面操作风险的特点 (1)风险来源于内部 柜面操作风险很大程度取决于银行柜面操作人员、银行柜面业务流程和银行柜面操 作系统，这些都属于银行内部的软硬件环境，从这点来看柜面操作风险主要来自于内部。 (2)风险与收益不匹配 就经济学的一般规律而言，风险与收益是并存的，两者具有相关性，风险越大，获 得的收益也会越大。但是商业银行柜面操作风险却与此规律相悼，因为它并不能给商业 银行或客户创造相应的收益，如果发生就是实实在在的损失，不会产生收益。 (3)风险呈现复杂性 商业银行柜面业务种类繁多，在内部程序、人员、系统和外部事件的影响下，柜面 操作风险更加呈现出多样性与复杂性，任何一个偶然的疏忽都可能导致风险事件的发 生，其规律难以把握，风险无处不在，具有较大的隐蔽性。 (4)风险范围较为分散 从风险发生的时间来看，只要银行正常办理柜面业务，这中间任何一个时段都有可 能发生柜面操作风险；从风险涉及的业务来看，任何一项未按规范流程操作的业务都能 产生柜面操作风险；从人员来看，任何一位柜面操作人员都可能引发操作风险；从地点 来看，任何一家银行网点、银行柜面都有可能发生，不仅于此，柜面操作风险还会与其 它银行风险交错发生，涉及范围较广，发生具备分散性。 (