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GL银行票据业务风险防范 第三模块GL银行票据业务现状 3. 1 GL银行票据业务现状 GL银行票据业务主要是由公司业务部、各级分支行业务部承办，负责整个银行票 据业务的开立。而具体的票据贴现和转贴的办理部门是金融市场部。对票据业务的相关 申请资料由风险管理部来审查，并根据审查结果给出授信条件及可以授信的额度；GL 的财务会计部则统筹安排转贴现业务的资金，统一由专人对转贴现商业汇票及相关资料 进行保管，根据风险管理部门核结果及金融市场部门办理的同意转贴现的通知发放资 金，以及收取转贴现己到期商业汇票的款项。票据业务部的主要职责是执行总给的相关 票据规模块制度及票据业务的相关管理办法，编制本单位的业务发展规划，执行、分配及 下达总部制订的票据业务考核指标，负责本单位的人员队伍的管理及培训工作，并参与 票据产品的开发及推广，开展票据及其他业务营销以及票据业务常规性的审查，并定期 提交全行票据业务经营情况报告；承担全行票据利润计划的实施和完成，承担票据业务 的统计、分析及资料管理。GL银行票据业务开立原则是统分结合、集中化、专业化”。 截止2012年末，GL银行的票据业务情况如下：（表3-1) 由于受到贷款规模的限制，GL银行积极通过票据形式为客户解决资金需求问题， 因此GL银行票据业务总量较大，融出资金总量几乎与贷款量持平。由于许多客户实际 经营并不适合使用银行承兑汇票，所以很多票据业务实际上用途并不完全合规，属于融 资性票据业务，存在一定的瑕庇。同时，由于监管部门对于票贷比（银行承兑汇票余额 /贷款余额=票贷比，根据监管要求，该数值不能超过1)的限制，GL银行的银行承兑汇 票余额被控制在贷款余额之下，对GL银行自身业务的发展造成了较大的影响。为此 GL银行的资金票据中心积极的通过转贴现、票据回购等手段腾规模、规避监管，同时， 该行的总分行资金票据中心也通过买入他行票据再转出等手段，赚取中间业务收入，改 善该行的收入结构。 3. 2 GL银行票据业务流程介绍 GL银行票据业务开立流程如下：调查——授信——开立——贷后。调查主要是调 查客户用途是否合规，用信需求是否合理，还款来源是否有保障，票据业务能否补充增 值税发票等，但是对于用途这一方面，由于很多客户通过票据融资，很多情况下会将票 据开给关联企业，存在较大的风险；授信则是根据调查情况，完成行内授信流程，一般 是客户经理调查、撰写授信报告、上分行审贷会在根据授权决定是否上总行审贷会，其 中授信调查报告根据要求需要双人签字，这就要求前期的调查也应该是双人进行的，但 实际情况确实B角基本不参与调查，而是为了完善材料，内部配合签字而已；幵票一般 情况下在授信额度内，用信流程相对简单，只需要客户提供采购合同复印件及开票申请 书即可，合同原件审核不严，而且由于部分担保方式为存货、仓单形式，但是入库行为 并不规范，查库不严格，存在实际库存不足以抵押或者重复抵押的情况；贷后主要包括 增值税发票的补充、客户经营情况的后续关注等，但是许多时候会存在增值税发票只收 复印件未能审核原件而导致客户提供假发票，或者未严格在发票原件标注开票字样，客 户可能存在同一笔业务多次开票的情况。 GL银行票据业务贴现流程主要有，客户提出申请-银行审查材料-办理贴现-资料整 理等，材料审核要点主要是贸易、票据的真实性，贸易的真实性主要通过审查合同原件、 增值税发票原件等手段，票据的真实性则主要由会计业务部门专业人员对票面本身要素 进行查验并与查询查复信息进行核对，以辨别票据的真伪。由于贴现一般会占用银行的 信贷规模，所以类似于GL银行这种规模的小银行一般情况下不持票，而是将贴现的票 据转贴现或者向央行申请再贴现以便腾出额度。 3.3 GL银行票据业务存在的主要风险 GL银行目前整体业务风险不大，不良率也不高，但是由于票据业务在客户拓展、 调查、审批过程中把关不严，相关重要职能岗位的缺失，导致不良授信相对集中于票据 业务，而且潜在风险较大。面临的主要风险是票据业务垫付、价格把握能力不强以及业 务流程把关不严格而导致票据业务在回收、盈利以及政策上面存在较大的风险，主要表 现在信用、市场以及操作三方面，其中信用风险尤为突出，占整个票据业务风险的50% 以上；其次则是操作风险，由于操作流程设计存在一定的漏洞，对客户的实质风险把关 不严，过分追求业绩而出现一定数量的融资性票据，存在较大的政策风险，此类风险占 比在30%左右；最后是市场风险，由于缺乏利率保护机制，对市场价格波动缺乏预判， 导致在价格上存在较大的风险隐患，目前由于此部分业务占比较小，故风险占比尚不大， 占比在20%左右，但随着票据创新业务的发展，此部分业务风险有进一步增大的可能。 3.3.1信用风险 这里的信用风险主要存在于GL银行的一些支行。为了完成总部下达的业务