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中国银行甘肃省分行操作风险管理改进 三、中国银行甘肃省分行操作风险管理现状及存在问题 (-)中国银行甘肃省分行简介 中国银行全称中国银行股份有限公司，是中国历史最为悠久的银行之一，主 要经营商业银行业务，包括公司金融业务、个人金融业务和金融市场业务，并通 过附属机构开展投资银行业务、保险业务、基金管理业务、直接投资、投资管理 业务及飞机租赁业务。作为中国国际化程度最高的银行，在中国内地、香港、澳 门、台湾地区及全世界37个国家为客户提供综合、全面的金融服务。2011年和 2012年，中国银行连续两年成为新兴市场经济体中的唯一入选全球性系统重要 银行的金融机构。2013年在英国《银行家》（The Banker)杂志公布了的“全球 1000家大银行”排名中位居第9位。 中国银行甘肃省分行在中国银行在甘肃的分支机构，前身是1924年成立的 中国银行兰州支行，1979年1月改为兰州分行，1984年1月，升格为一级管辖 分行，1992年更名为中国银行甘肃省分行，2004年随中国银行整体完成股份制 改造，改称为中国银行股份有限公司甘肃省分行。目前，中国银行甘肃省分现有 员工2800余人，在全省13个市州下设141家营业机构，为广大客户提供优质高 效的本外币存贷款、国内国际结算、投资理财等金融服务。 (二）甘肃省分行操作风险管理建设 中国银行甘肃省分行按照中国银行总行内控体系建设的要求，不断健全内控 组织架构，建立并不断完善内部控制体系，建立了以职能管理、合规控制、内部 稽核为主要内容的内控三道防线、统一规范各项规章制度、充分利用rr蓝图上 线的契机全面梳理和持续优化业务操作流程、加强制度的执行效力、加强风险的 合规文化、不断完善内控管理，操作风险管理的水平有了很大提高，防范了大案 要案的发生，形成了总体良好的内控环境，保障了全行的安全、持续、稳健的发 展。 1、内部控制三道防线建设 (1)第一道防线：内部控制和操作风险管理的第一道防线由各级业务经营 机构和业务管理部门及每位员工构成，他们既是业务的直接经办者和规章制度的 执行者，同时又是操作风险的所有者，在发展业务的同时也承担着内部控制和操 作风险管理的职责，是本行内部控制与操作风险管理的第一责任人，因此被称为 行内内部控制和操作风险管理的第一道防线。 (2)第二道防线：内部控制和操作风险的第二道防线由分行法律与合规部 牵头，分行业务条线部门、职能管理部门履行内部控制和操作风险管理的团队或 职位，管辖或直管支行履行内部控制和操作风险管理的部门或职位组成。第二道 防线负责对全行内部控制制度的建立、管理和对第一道防线的指导、检查、监督 和评估职责，具体包括规章制度建设、操作风险管理、案件防范、业务检查、问 题整改、离任审计等职能。 第二道防线处于内控体系的中心环节，在整个体系中发挥着重要的作用。第 二道防线通过对第一道防线进行指导、评价、督促等职能的履行形成风险防控的 第二道屏障，履行对一道防线检查、监督的职能，负责制定内控管理的政策、规 划和标准,检查、评价和考核业务经营活动中内部控制的充分性、有效性。第二 道防线确保第一道防线内部控制实施的有效性，同时为第三道防线开展再检查、 再监督和内部控制评价提供基础。 (3)第三道防线：内部控制与操作风险管理的第三道防线为内部稽核，由分 行稽核部负责，稽核部所有员工为第三道防线人员。稽核部按照总行内部控制三 道防线的职责定位，通过系统化和规范化的方式对分行整个内部控制系统的健全 性、有效性进行确认和评价,审查评价分行的经营活动、风险管理、内部控制和 公司治理的适当性和有效性，履行稽核确认、内部控制评价、咨询、反舞弊欺诈 等职责。 第三道防线是对全行内控流程的整合，是分行实现内部控制和操作风险管理 关口前移、全面加强风险管理的重要举措，是牢固树立全员风险意识与合规文化 的制度保障。 内部控制三道防线构建了职责明确、有效完整的内部控制体系，形成职责明 确、相互独立、相互制约三道防线为依托的内部控制体系。三道防线之间通过建 立健全沟通与信息共享机制和顺畅有效的协调机制，实现信息及时共享和充分利 用，提高管理资源利用的效率和有效性，有效推进了全行操作风险管理工作。 2、“流程+系统+现场”的管控模式 中国银行甘肃省分行自2011年开始整合基层内控措施，确定了 “流程+系统 +现场”的管控模式，逐步实现从“人控”向“机控”的转变，以达到准确侦测 风险的目的。流程方面，“远程集中授权”将内控要求嵌入业务流程和生产系统， 达到岗位牵制，实现“流程控制”。系统方面，正在逐步建立自动化系统实现对 异常交易的自动识别、预警和有针对性的分析、反馈、整改和检查，通过“机控” 实现“系统控制”。现场方面，通过整合“业务经理派驻”、“事后监督”、“远程 视频监控”等基层内控措施