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中国农业发展银行吉林市分行信贷资产质量提升 第2章吉林市农业发展银行信贷资产质量分析 2.2吉林市农发行信贷资产质量现状分析 2.2.1信贷资产质量现状 （1）不良贷款发展趋势 如前文所述，在银行信贷资产质量评价过程中，不良贷款率通常最直接和 有效的的指标。从最近五年吉林市农业发展银行的不良贷款状况来看，2008年 和2009年全行不良贷款规模稳定在654万元，不良贷款率也基本保持平稳，一 直在0.1%以下的水平。2010年吉林市农发行不良贷款规模迅速增加到20305万 元，不良贷款率上升为2.46%。尽管2011年不良贷款规模和不良贷款率均有大 幅度下降，分别为2872万元和0.32%，但是到2012年年末，不良贷款规模和 不良贷款率又有所上升，分别高达7382万元和0.98%。 （3）不良贷款的区域来源 从不良贷款的地区来源看，2008年和2009年的不良贷款全部来源于市行 营业部，而其他下属县级支行则均无不良贷款。2010年营业部不良贷款余额 20635万元，不良贷款比例6.60%；永吉支行不良贷款余额597万元、舒兰支行 不良贷款余额425万元、磐石支行不良贷款余额1393万元、桦甸和蛟河支行无 不良贷款。到2012年年末，吉林市农发行市行营业部贷款企业吉林山酸有限公 司重组失败后形成的不良贷款4870万元，磐石市鸿运有限公司474万元，蛟河由于科目调整新增382万元。市分行营业部、磐石市支行、蛟河市支行不良贷 款余额、比率“双升”；永吉县支行不良贷款余额与年初持平、比率上升；桦 甸和舒兰市支行无不良贷款。由此可见，吉林市农业发展银行的不良贷款主要 来源于市行营业部和永吉、磐石两个县级支行。 17 （4）经营效益下降 如前文分析所述，将不良贷款率与银行自身的经营状况等指标进行相对比 较将会更好地反映出某银行的信贷资产质量。吉林市农业发展银行在不良贷款 规模和不良率提高的同时，其贷款的经营效益也出现一定程度的下降。以2010 年为例，2010年年末全行的不良贷款规模23050万元，不良率高达2.46%，二 者都达到了最近五年的最高水平。与此同时，全行的经济效益出现同比下降， 各项收入49760万元，同比减少9218万元；各项支出30663万元，同比减少 4943万元。收支相抵后账面盈利19097万元，较上年同期盈利23372万元利润 减少4275万元。经济效益下降的原因主要是各项贷款利息收入48640万元，比 上年同期57908万元减少9268万元，其中的政策性贷款利息收入同比减少 12499.14万元。另外，作为专营农业的政策性金融机构，政府财政补贴的到位 率不高，2012年财政应补131295万元（其中：上年欠补80640万元，本年应 补50655万元），而实际补贴仅为45055万元（其中：补上年3153万元，补本 年41902万元）；累计欠补86240万元(其中：上年欠补80,640万元，当年欠补 5,600万元)；本年补贴到位率为82.72%，同比下降8.54个百分点。18 2.2.2问题产生的原因分析 在成立的十几年时间里，吉林市农业发展银行信贷资产质量管理水平得到 了逐年的改审善与提升，但是，与国外乃至国内的先进银行相比还存在一定的 差距，其信贷资产质量管理依然存在一些问题。 （1）管理意识不足 农业发展银行属于国家政策性银行，因此其风险管理模式相对于其他商业 银行而言比较简单，而且吉林市地处东北老工业基地的地理中心，其经营理念 受计划经济影响较重，信贷资产质量的理念还是以传统的风险管理理念为主导， 对于现代的风险管理理念理解不够深入因此也无法推行。管理意识不足体现在 以下几个方面：第一，全面信贷资产质量管理意识缺失。吉林市农业发展银行 在成立的十几年时间里，对于信贷资产质量的管理意识在不断提升，但是对于 伴随着市场经济深化推进而来的市场风险和操作风险等的认识不足，认为只要 加强对信用风险的有效管理就可以全面控制银行的信贷风险，进而可以有效地 提升全行的信贷资产质量。但是，随着我国市场经济体制改革的不断深化，操 作风险和市场风险日渐成为导致农业发展银行信贷资产出现损失的原因。尤其 是随着我国经济发展波动性的不断加剧，许多企业的市场需求减少，赢利水平 下降，而且国家对利率的上调增加了企业经营成本，导致企业还款压力不断的 加大。这些都是吉林市农业发展银行在经营过程中必须要面对的重要的市场风 险因素，但是在传统的风险管理理念下对于这些因素却没有引起足够的重视。 第二，对质量管理与业务发展关系的认识存在误区。吉林市农业发展银行的部 分工作人员认为，如果加强对信贷资产质量的管理力度，势必将会造成全行信 贷业务的减少。但是在事实上银行的任何业务收益必然伴随着相对应的风险， 只有加强对信贷资产质量的管理，银行才能保持继续发