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甘肃信托有限责任公司信托业务风险管理改进 三、甘肃信托业务风险管理现状及问题分析 (一）甘肃信托有限责任公司简介 甘肃省信托有限责任公司(原甘肃省投资信托公司)于1980年3月报甘肃省 人民政府批准成立，并在2002年4月，经中国人民银行批准，又由原甘肃信托、 天水信托和白银信托合并重组成立，是省内仅有的信托机构。2009年2月、2010 年5月，在中菌银监会多次考察核准后，公司更名为“甘肃省信托有限责任公司”， 其注册资本变更为101，819.05万元。在变更后的注册资本中，甘肃省国有资产 投资集团有限公司所占比例高达92. 58%,而天水市财政局及白银市财政局分别仅 占4. 00%和占3.42%。2012年信托业务总部实际交割信托资产合计340. 79亿元， 而截至2013年底，信托业务规模接近800亿，真正成为公司的主业。至2013年 底，公司员工人数为91人，各项资产如下表所示。 公司建立了 ‘‘三会一层”的现代企业法人治理结构，下设股东会、董事会、 监事会、经营管理层。到2013年底，公司有董事5名，独立董事3名，监事3 名，高级管理人员6名。 公司现有16个内设部门，其中：“兰州、北京、上海、深圳”财富管理中 心、信托资产管理部、投资银行部、证券业务部、固有资产管理部、固定收益部、 客户服务中心等业务经营管理部门共计10个，综合管理部、人力资源部、计划 财务部、法律合规部、风险稽核部、研究发展部等其他部门共计6个。 (二）甘肃信托业务风险管理制度建设 1、组织机构 董事会、风险管理委员会和审计委员会组成了公司的主要风险管理组织机 构，其董事会成公司的为最高风险管理者和最高决策机构。董事会常设的风险管 理机构为风险管理委员会，该委员会共有以下四项职责：一，依照法律、法规和 政策的制定完善公司的制度、操作规程及管理办法；二，对信托委员会和总裁会 议提请审批的各项信托项目和自营项目进行风险审查；三，建立风险管理体系， 识别与防范风险；四，审议风险资产的五级分类，核准不良资产处置方案。风险 管理委员会需对各项自营、信托等资金运用业务进行风险审查，而内部审计工作 则由审计委员会主要负责；监督各项业务和高管人员的经营行为；提请聘请或解 聘外部审计机构。审计稽核部负责公司日常经营、风险管理流程及体系的监督审 计。 公司拥有自己的基本风险管理原则，它通过制定完善的内部制度，建立合理 的组织机构，对潜在的风险及时反映，并在事前、事中、事后采取有效措施进行 的风险控制，使得风险管理贯穿于公司整个经营过程，促进公司稳健运营。 公司根据《信托法》、《公司法》、《银行业监督管理法》及《信托公司治理指 弓丨》建立了自己内部完善的控制体系。按照“三会分设、有效制衡、协调发展” 的要求，建立了核心法人治理结构，形成了各机构之间的制衡机制。管理体制的 完善与健全，规范了 “三会一层”的权责关系，明确了议事、决策、监督和执行 的程序规则，并形成了独立董事制度。董事会下设四个专门委员会，分别为信托、 风险管理、审计和提名与薪酬，它们各司其责，各尽其职，为公司的经营与发展 发挥了不可多得的职能和作用。公司还根据内部环境、控制活动、信息沟通、内 部监督等基本要素构建内部控制制度，确保通过各项制度建设有效保障公司经营 管合法化、资产安全化、财务信息真实化，进一步提高了公司的经营效率和成果。 公司紧抓经营业务各环节的职能，强调协调、协作，并通过制度形式强调各 部门及内部岗位职责。与此同时，监事会、独立董事发挥其监督职能，通过强化 效能监察，完善法人治理。信托委员会、风险管理委员会根据国家的相关法律法 规和政策，执行自己的职责，审查、决策、控制各项信托业务，使得各个环节相 互配合、相互融洽。公司还通过流程再造和提高风险控制手段，使风险管理得以 强化，风险分析和评估机制得以改进，并通过合规检查、合规考核、提出合规建 议方式使得合规管理得以加强。计划财务部则通过管理和检查财务，确保各部门 遵守财务规范，杜绝财务作假；审计稽核部通过建立完善的审计环节，加强对公 司各部门的审计力度，随时地进行各种常规审计和特殊审计，使问题能够及时发 现，及时纠正，有效促进了内控建设，提高了经营管理水平。 2、决策及执行机制 公司根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国信托法》和《信托公 司治理指引》等法规建立了完备的治理体系。《甘肃省信托有限责任公司章程》 (2009年第六次临时股东大会修订）（以下简称《公司章程》）明确了股东会、董 事会、监事会以及经营管理层的职责。 3、监督机制 监事会根据《公司法》、《公司章程》及《监事会议事规则》的有关规定，对 公司重大事项进行审议，发表相关意见，检查监督公司内控制度的建设与执行情 况，对所存在的问题及时责令整改。 公司的审计稽核部门，独立