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企业内部资金管理存在的问题及对策分析 　　摘 要：企业货币资金内部控制管理方法对企业的生存发展有着重要的意义，当前很多企业对内部货币资金控制存在很多漏洞和缺点，严重阻碍了企业的发展，优化改革对企业货币资金内部管理控制的方法具有重要意义。有效的资金管理是企业发展壮大的前提基础，是企业生产经营的经济支柱和源泉。企业没有足够的资金，就无法启动项目，与此同时企业的经济效益也就为零，只有保证资金链流动顺畅，才能让企业稳定健康地发展。本文从目前企业的资金管理的现状进行分析，对存在的问题进行探讨，并提出合理的建议和方案。 　　关键词：企业；对策分析；资金管理 　　企业内部资金管理是企业管理的重要组成部分，甚至可以说是核心环节，财务管理的好坏直接影响到企业未来的发展，企业的首要任务是解决内部资金管理存在的问题，使企业的血液流动顺畅，并使资金发挥应有的作用。本文介绍了资金管理的概念和重要作用，分析的企业内部关键问题，提出了相应的对策建议。 　　一、企业内部资金管理概述 　　企业资金管理，就是在日常经营活动中对资金的一个合理分配和管理的过程。它也是财务管理中的一个重要组成部分。企业管理以财务管理为中心，而财务管理以资金管理为中心，两者相辅相成，管理者需要在明确资金使用目的的前提下，时刻关注并警惕资金的流动去向，进行适当的控制和做好预算管理，帮助企业结合自身发展情况确定有效合理的资金管理模式。对企业内部的资金进行有效利用，避免存在滥用资金现象，如今企业竞争激烈，优化资金配置显得尤为重要，万事需要做到有理有据，避免铺张浪费，为企业带来损失。 　　企业资金管理的流程主要包括：资金的决策、资金的计划和资金的控制。首先主要的流程是资金的决策。企业的法人代表即企业的决策经营者根据公司的中长期发展以及自身情况对未来的规划，通过收集信息设计并筛选出好的方案。而资金计划也是公司做财务预算时非常看重的部分，通过财务部门对公司的决策方案的预算的分析，对本年度公司的预算做一个合理的计划分析。资金控制是指运用相应的管理控制手段对资金进行监督，衡量资金的执行情况，达到预期目的。企业管理的目的就是合理控制资金管理体系，让资金有效地运用起来并使企业获得最大经济效益。 　　二、企业资金管理中存在的问题 　　1.企业资金管理制度欠缺革新 　　企业资金管理制度与企业的发展不能相互映衬，起到一个很好的帮助作用。创建一个良好的资金管理体系对企业的资金流动性非常重要，它也是保证企业正常运转的关键所在，帮助确保了企业资金能够顺畅地流通。而就目前我国企业的资金管理现状的调查结果来看，在企业的资金管理上缺乏完善的制度来加强资金的流动性和整体合理的规划。企业多为家族传统企业，对资金的现代化管理缺乏经验和专业知识，在经营过程中无法借鉴现代化的资金管理制度，缺乏相应的现代化科学管理意识，影响了企业在长期的发展情况。另一方面，企业的预算制度形同虚设，没有与时俱进，缺乏革新意识。相当多的企业没有设立健全的资金管理制度，使其成为摆设，没有起到任何实质性的帮助，计划和实际严重脱节，影响企业正常的资金周转。 　　2.资金的使用率不高 　　企业缺乏合理的规划体系，造成企业只能照最简单的章法形式管理资金，缺乏经验，只对账目进行管理，并不对资金实际使用状况进行详尽的调查，在具体实施过程中，管理人员并未严格遵守先前的预算制度管理资金，使得资金的正常运用受到影响，使用率不高。同时，由于没有合理的资金管理的规划和设计。使得产品投放出去时，资金回笼慢，企业对于账面资金缺乏重视，不利于整体情况的调整，容易造成资金链短缺，引发问题。在另一方面，对于零散资金的管理也没有规模化应用，明显也减低了企业的资金使用情况，企业投资的随意性较大，资金使用率不够高。 　　3.资金管理方法不够完善 　　如今随着科学技术的进步，资金管理方法需要运用科学性的方法去实践，而这种科学性的方法实践的好坏也直接影响到了资金的使用情况，影响着企业未来的发展。如果方法运用不当，很可能为企业造成损失，且造成闲置和浪费。同时，企业的资金管理系统应随时更新，避免管理方法的传统和滞后造成资金账目使用混乱不清晰。同时，当集团子公司出现问题时，资金管理若无法第一时间在资金流动性上提供帮助，很容易使得子公司的财务成本增加。 　　4.资金监管力度不足 　　在实际使用中，企业对资金管理的监控力度不足，导致实际使用与规划有所差异，缺乏事前、事中和事后的考核和评估，资金的使用计划和实际脱节，没有形成有效的约束机制。有些单位对其资产项目的完好性和现金流量体系没有做好监督考核调查，致使出现报告和实施结果相差甚远，甚至为了得到相符报告弄虚作假，有些单位对于资金的监管力度不够强，缺乏应有的惩罚措施，管理不当，起不到“以儆效尤”的作用。特别是在企业货币资金收入和