加强高新技术企业营运资金管理思考.docVIP

加强高新技术企业营运资金管理思考 　　摘要：资金运营管理属于企业生产经营管理工作当中至关重要的一部分。企业自身的盈利水平在某种程度上来说，主要是由其自身营运资金的管理水平所直接决定的。加大企业营运资金管理的研究力度，针对市场发展形势和营运资金管理模式不断地进行改革创新，这是当前各个企业共同关注的重要课题，尤其是对于高新技术企业而言，面对愈发激烈的市场竞争，提升营运资金的管理效率已经成为高新技术企业能否在白热化的市场竞争中获取一席之地的重要保证。 　　关键词：高新技术企业 营运资金 管理 　　营运资金管理是指企业在各种经营活动中针对自身资金实施计划性的控制与预算。企业营运资金的管理能力不但会受到企业采购、生产以及销售等各种具体活动的影响，在某种程度上来说同时也会受到企业短期融资、投资等各个方面决策的影响，尤其是对于各个高新技术企业而言，营运资金是否能够正常运转通常是涉及到其是否能够获得有序发展的关键因素。相较于其他企业来说，高新技术企业自身所具备的高风险、高成长以及高投入等特征，使得其营运资金管理的侧重点也存在一定的差异性。鉴于此，笔者总结自身多年的工作经验，针对当前形势下如何加强高新技术企业营运资金管理提出了以下几点措施，仅供参考与借鉴。 　　一、高新技术企业营运资金管理的特征分析 　　（一）运营资金筹措难度与风险大 　　贷款困难、筹资困难、营运资金紧张等问题基本上是所有高新技术企业发展历程中不可避免的难题。融资不畅的困境是各个高新技术企业发展过程中的重要制约因素。我国的商业银行普遍认为自身的情况并不适用于具有高风险的一些高新技术项目。因为他们通常都只注意到高新技术产业所具有的高风险特征，却忽略了高新技术企业同时也具有与高风险所对应的高回报与快速成长。目前的实际情况是，许多高新技术企业都面临着资金困难的境况，但是因为自身缺乏商业银行所认可的贷款抵押物，导致大部分高新技术企业都不能获得银行的信用贷款。所以，相较于一般企业来说，高新技术企业所面临的资金风险与资金筹措问题要大得多。 　　（二）营运资金筹资方法的多元化 　　倘若营运资金的周转时间较短，那么营运资金则能够充分利用短期筹资的方式来进行，反之则可以通过长期筹资的方式来进行。一般情况下，高新技术企业自身的营运资金会受到各种内外因素的干扰，导致其自身的流动资产或者流动负债数量存在着不确定性，对于自身营运资金的需求问题不仅可以选择长期筹资的模式，也可以选择短期筹资的模式来进行解决。短期筹资主要包含票据贴现、企业信用、短期融资以及短期借贷等各种方式。而高新技术企业在其发展的过程中，倘若短期筹资存在困难，筹措的资金无法满足营运资金需求的时候，也可以考虑通过长期筹资的模式进行解决。正是因为高新技术企业营运资金筹资方法的多元化，需要针对营运资金进行科学的管理，根据企业的实际情况来综合选择具体的筹资方法。 　　二、加强高新技术企业营运资金管理的措施 　　（一）营运资金管理的改革创新 　　随着全球经济一体化发展的不断深入，高新技术企业在面临挑战的同时也面临着许多机遇，这就需要高新技术企业高度重视营运资金管理工作，通过不断完善自身的营运资金管理体系与制度，为营运资金的管理提供切实有效的支持。与此同时，还应当针对自身的营运资金管理模式进行不断地改革创新，使得营运资金管理更为科学化、规范化。除此之外，高新技术企业还必须要根据自身的实际情况以及对发展趋势的科学预测，科学合理的安排负债、资金、长期负债以及流动负债等各方面的结构，保障营运资金能够切实满足自身资产流动的波动性需求。 　　（二）加大利用与监管力度 　　首先，加大现金的管理力度。高新技术企业要不断健全自身的现金管理制度，根据不相容职位保证职责的分离更为科学、合理，各个财务岗位的设置必须要跟自身的发展进行有效的联系，明确各个财务岗位的职责，使各个岗位之间能够形成互相制约的关系，从而有效保障现金管理的合理性。 　　其次，加大存货的管理力度。高新技术企业必须要构建一个完善的存货管理制度。针对货物的购买、领用等进行严格的管理，切实保障存货的价值，达成快速流转的目标。针对货物的记录、管理、核对以及检查等相关流程的工作必须要安排对应的工作人员，避免一人管理的情况。此外，要应当依照企业发展情况、市场需求情况等来确定存货数量，保障存货管理科学化、合理化。 　　最后，加大应收账款的管理力度。在货物出售之前，必须要向客户进行交流，保障货款能够及时的收回。此外，针对企业各个客户必须要进行综合性的信用评价，针对不同信用的客户建立对应的账款额度。 　　（三）加大流动资金管理力度 　　资金周转的速度在某种程度上来说直接决定着企业的盈利水平。假设企业生产的产品盈利水平保持不变，倘若将营运资金的周转速度提升一倍，那么企业的经济效益也会增长