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对河南省农信社资产质量思考 　　中图分类号：F233 文献标识码：A 文章编号：1002-5812（2015）24-0107-01 　　摘要：河南省农信社作为河南省农村金融机构的基层组织，拥有河南省农村最大的信贷市场。资产质量作为农信社的生命线，始终是河南省农信社业务经营中的重要课题。本文对此进行探讨。 　　关键词：贷款 不良贷款 资产质量 　　一、河南省农信社资产质量的现状分析 　　河南省农信社即河南省农村信用社或农村信用合作社，指经中国人民银行批准设立，由社员入股组成，实行民主管理，主要为社员提供金融服务的农村合作金融机构。河南省农信社的主要任务是筹集农民的闲散资金，为农民、农业和农村经济发展提供金融服务。 　　根据河南省农信社的有关数据显示，截至2014年6月末，全省农村信用社资产总额为9 330.95亿元，各项存款达7 799.87亿元，较年初增加1 068.64亿元；各项贷款数为4 617.01亿元，较年初增加451.74亿元。自2005年以来，全省农村信用社存、贷款规模、市场份额连年位居全省银行业金融机构首位。农村信用社是农村金融的主力军，截至2014年6月末，全省农信社涉农贷款余额4 228.54亿元，较年初增加397.09亿元，涉农贷款占全部贷款的91.59%。农村信用社又是中小企业的主要金融服务者，截至2014年6月末，全省农信社共支持中小企业77 386个，贷款余额1 981.96亿元，中小企业贷款余额占全省银行业金融机构中小企业贷款总额的近四成。河南省农信社始终执行人民银行关于贷款风险管理办法的规定，不良贷款率不得超过3%，在排除一些资产隐性不良的情况下，目前河南省农信社不良贷款资产占比为2.1%。其中次级、可疑和损失类贷款均有所增加，新增不良贷款提升速度相对缓慢，一些不良贷款仍为2010年以前发放的老贷款。 　　二、影响和制约河南省农信社资产质量的因素分析 　　（一）村组贷款和行政干预贷款过多。村组贷款是河南省农信社经营的最大历史包袱。特别是行政干预贷款，受传统计划经济体制和政治体制的影响，行政干预在我国经济发展中依然是一种比较普遍的现象。河南省政府干预农信社信贷的动机，一方面是政府为了实现本地区经济的增长；另一方面是政府要履行中央及银监会提出的维护银行资产稳定的政策。因此，政府在根据中央方针政策和地方具体情况制定政策，维护社会稳定的同时，也会利用政府的职权来干预农信社的运行，通常的做法是对地方信贷市场进行干预，以此来实现本地区经济的快速增长。除此之外，政府也会干预农信社对当地企业的贷款。由于当地企业与地方政府的政治关联，政府会要求农信社向企业发放贷款，导致有关系的企业能获得更多的借款和利率优惠。企业一旦经营不善就会形成农信社的不良资产。 　　（二）内控制度落实不力，内部管理薄弱。河南省农信社点多面广，业务分散，且属于多级法人，管理难度较大。河南省部分地区农信社存在着重任务轻管理，检查监督不力，内控制度落实不到位，执行力不强等问题。每年河南省联社都会下发大量相关业务文件，包括各业务的暂行办法、管理制度规定，要求各网点认真学习并遵照执行。然而，各网点对待这些文件基本上都是流于形式以应对上级的检查。部分信贷员思想意识落后，责任心不强，理解规章制度能力较差。在贷款发放环节，柜员只想着做好操作工作而没有起到对贷款质量把关的作用，发挥监督作用的发放岗也形同虚设。 　　（三）流程制度及风险管理制度落实不到位。通过改革，河南省农信社的资金实力明显增强，在资金相对较宽裕的条件下，部分农信社盲目追求资产规模扩张，采取多种贷款营销活动方式，制定措施和分解任务指标，大幅度提升贷款规模。但是，业务人员的素质和信贷员的管理能力、风险监控水平等没能及时跟进，造成了制度落实不力，监督管理制度流于形式。由于河南省农信社没有建立独立的风险管控部门和风险监测队伍，缺乏行之有效的贷款风险分析、控制与防范机制，造成了部分农信社为了完成任务，只重数字不重质量，对担保单位和贷款对象的风险等级以及抵押物的评估调查不仔细，没有对贷款担保人采取必要的制约措施。 　　三、解决河南省农信社资产质量问题的对策 　　（一）盘活旧贷，优化新贷。第一，努力盘活不良贷款。首先，要集中开展不良贷款还原工作。通过对不良贷款进行逐笔核查梳理，摸清不良贷款的底数和成因。清查贷款户的基本情况及现有资产状况，分析不能归还贷款的原因并制定出相应的有效措施。其次，要加大不良贷款的清收力度。河南省农信社应建立清收不良贷款的约束激励机制。将盘活清收任务落实到人，与不同层次领导小组的业绩考核和工资分配挂钩，加大清收力度。最后，要加大抵债资产的处置力度。河南省农信社的抵债资产存在价值不足、专用性强、变现困难、变现率低等问题。农信社要严格控制抵债资产的增长，尽量以现