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浅议新形势下PPP模式应用 　　摘要：2014年以来，中央及各部委密集出台多项政策：加强地方政府性债务管理，建立规范的地方政府举债融资机制；推广运用政府和社会资本合作模式，要求拓宽城镇化建设融资渠道，促进政府职能加快转变；深化预算管理制度改革，鼓励社会资本通过特许经营等方式参与城市基础设施等有一定收益的公益性事业投资和运营；推动政府和社会资本合作模式的开展等。国家希望通过PPP模式创新融资体制以引入社会资本，为民间资本进入公共领域投资制定制度保障，扫清社会资本进入的制度障碍，盘活民间资本。文章通过对政策的解读，研究新形势下PPP模式的具体应用。 　　关键词：PPP模式；应用研究；风险控制 　　一、现阶段各级地方政府采用PPP模式的重要意义 　　（一）PPP模式的定义 　　PPP模式，是指政府与私人企业双方之间，根据各自的优势合作建设城市基础设施项目，或私人企业为政府提供公共物品和服务，政府授予私人企业某种特许权，形成一种合作伙伴关系共同承担风险和责任。为确保合作的顺利完成，且最终能达到比原各合作方单独行动效果更好的结果，合作双方通过签署合同来明确双方的权利和义务。简单地理解，PPP是一系列项目融资模式的统称；而事实上，PPP反映的是更为广泛的公私长期合作关系，共享收益、共担风险和社会责任伙伴者。 　　（二）PPP模式的主要类型 　　从实践上看，PPP形式具有多样性，由于各国处于PPP不同发展阶段，对于PPP的理解也不尽一致，划分标准及方式也存在差别，因此，PPP分类存在不同。PPP大致可以分为三大类：外包、特许经营和私有化。（1）外包类PPP项目，类似政府委托代建代管服务，是由政府投资，委托私营企业承担工程建设或代为管理维护设施、提供部分公共服务，并由政府支付相应的管理费用，私营企业从而获得收益。在外包类PPP项目中，由于是政府做为项目主体，承担项目的主要风险，所以私营企业承担的风险相对较小。（2）特许经营类项目，就是政府部门与私营企业通过一定的合作机制，共同参与建设、分担风险、分享收益，使项目顺利实现建设到营利的阶段。在这过程中，政府部门与私营企业之间利益关系需保持平衡，也就是说，双方充分发挥各自优势，协调整个项目的利益关系，否则，一方的不公都将导致合作的失败。这就需要政府部门建立有效的监管机制，节约整个项目的建设和经营成本，提高相关管理水平以至提高公共服务的质量。特许经营类项目的资产最终收政府部门收回，在合同结束后私人企业将项目的使用权或所有权移交给政府部门。（3）私有化类PPP项目，即在政府的监管下，由私人部门负责投资整个项目，并通过后续服务收取费用而收回投资实现利润。由此，私有化类PPP项目的经营权长期归私人企业所有，需承担较大风险。 　　（三）PPP模式对我国经济发展的重要意义 　　在市场经济体制下，整合资源需要以专业、高效的方式对资源吸取和配置。政府提供政策导向，负责制定政策与规划，通过私人企业优势落实政府的规划的方式，不仅可以减轻政府长久以来的财政负担，又可将社会资本及市场化高效团队引入公共服务的进程当中，增强社会认同感和强化公民意识，提高了社会资源使用效率。因此，在现代化社会的发展进程中，PPP的研究具有现实积极的意义。 　　1. PPP模式作为新的融资手段，可以减轻财政负担。PPP项目主要是以项目的预期收益、资产以及政府扶持措施的力度而安排融资，在这种形势下，促进基础设施建设等项目民营化，导入社会资源，为政府部门提供更多资金，无疑减轻了政府在财政预算方面的压力。 　　2. PPP模式可以提高项目执行效率、降低风险。政府部门与私人企业之间进行全过程合作，共同负责项目整个周期的运作，使私人企业参与到项目的确认、可行性研究、融资等过程，将私人企业的高效的管理机制及先进的技术引入项目中，不仅降低了私人企业的投资风险，还保证了项目在技术和经济上的可行性，缩短前期工作周期，使项目费用降低。 　　3. PPP模式可以实现优势互补，互利共赢的长期目标，以最有效成本为公众提供高质量的服务。政府从过去的基础设施公共服务的提供者变成一个监管者的角色，从而保证质量；而私营部门除了提供更多的资金外，还能为政府部门提供更多技能，如推动项目规划、设计、施工、管理过程等方面的创新，提高办事效率，降低工程造价，输送最佳管理理念和经验。 　　4. PPP模式的应用范围广泛，可以有效推动新城镇建设发展。PPP模式不仅可用于经营性项目（如水厂、电厂），也可用于很多非经营性项目（如监狱、学校等）。突破了引入私营企业参与基础设施项目组织机构的多种限制，为国家发展建设提供重要实现价值。 　　二、PPP模式运作的核心原则 　　（一）市场化的风险分担机制 　　PPP项目就是集众多参与者，以最有利的风险分担机制承担项目的建设，