浅谈我国银行业监管国外借鉴.docVIP

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浅谈我国银行业监管国外借鉴

浅谈我国银行业监管国外借鉴   摘 要:我国银行业监管近年来取得了一定的成绩,但同时也存在不少问题。本文介绍了新加坡金融管理局的内控制度,及其对我国银行业监管的启示。   关键词:内部控制;借鉴;完善法律      一、新加坡      2006年2月,新加坡金融管理局发布了风险管理做法指引修订稿。指引中的内部控制文件,旨在通过提供稳健和审慎的内控措施,以供金融机构结合自身的风险和业务状况加以采用。内部控制文件分为两部分。   1.内控环境   第一部分为内控环境,概述了内控环境的关键性要素,包括:   (1)政策和程序。金融机构应建立用以实施其政策的适当程序和流程。应具备全面和良好的政策,来对其业务活动和经营过程中出现的重要风险进行审慎管理。   (2)行为准则。金融机构应建立与其结构及营运综合化程度相匹配的行为准则。行为准则应涵盖诸如接受礼品和招待、利益冲突、信息保密、个人投资的披露及限制等方面。应考虑内外部环境的变化,定期审查行为准则。违反准则要求的员工应受到处罚。   (3)授权。金融机构应清晰界定各类经营活动和风险暴露所要求的授权责任和级别。任何授权应有清晰的书面规定,并应具体明确各种具体情况的限制。   (4)职责分离。金融机构应确保充分地职责分离。应有流程防止任何一名职员处理整个交易过程。金融机构应定期审查关键岗位人员的责任并确保对职责分离的适当性进行独立的检查。   (5)审计。董事会应确保审计委员会成员具备合适的资历履行其职责。审计人员应定期审计风险管理流程和内部控制措施,根据风险水平相应变化审计频率。审计人员应评价机构审批程序、风险管理程序和内控系统的独立性及有效性,还应评估会计、运营等的风险控制。   (6)合规。合规人员应当,但不仅限于,向员工提供法规要求和专业操作标准方面的建议和培训;应当定期回顾评估政策、流程和法规要求的合规性。发现异常情况或规则、指引方面的不合规情况应立即逐级上报高级管理层以便采取进一步措施。   (7)强制休假。金融机构应建立要求风险承担部门、风险管理部门和风险控制岗位的职员每年至少强制休假五个连续工作日的人事制度。强制休假期间的职员在离职期间不允许进行交易,处理指令或从事其分内的工作。强制休假的管理人员在离职期间不得向其下属职员发布操作指示。   (8)投诉处理。金融机构应建立适当的,对客户投诉的记录、调查和监管流程。应采取步骤保证投诉处理的公平性、前后一致性和及时性。   (9)员工薪酬、聘用、培训和教育。金融机构应保证其薪酬政策能够吸引和留用有经验、有能力的职员但不会不慎引发不当操作动机。应确保拟雇用的人员在经验、专业能力及诚实正直方面经过了充分地筛选。应确保其员工了解新产品知识以及法律、法规方面的变化,且经过了充分的培训以提高工作的效率和效果。   2.具体内控措施   第二部分是关于金融机构在特定领域或从事特定经营活动时的具体内控措施。包括:   (1)客户交易。机构应当有有关客户交易和风险披露的清晰的成文政策。机构应当执行一些程序来评估客户的金融经验值,风险承受能力和需求。可行的话,机构应当提供考虑了客户的金融经验值和交易复杂度风险的风险披露信息。机构应当从速并独立解决和客户的争议交易。   (2)账户政策的实施。客户尽职调查政策和程序须定期审查和更新。机构不应当给坚持匿名或使用虚假名字的客户开户或办理业务,对于高风险客户应予强化尽职调查。应核实客户身份并保证有最新的客户状况资料。应当适宜地控制不活跃账户和休眠账户的风险。   (3)法律文档。机构应当与客户和交易对手签订可行的、遵循市场惯例的协议以界定各方的权利义务。   (4)会计核算和记录保存。机构应当有足够的控制手段,来控制其表内、表外资产负债的会计核算和其他记录保存流程。还应当保证负责会计核算和记录保存职能的员工独立于前台活动。并考虑相关法律、法规和规定来规定电话对话录音和文档的最少保存期限。   (5)管理信息系统。一个机构应当有完整、精确、信息量大并且及时的管理信息系统以支持高效管理和对运营各方面的控制。它应当能促进对机构监管内部控制和监管要求的遵守情况的监管并且一定程度上保证得到遵守。   (6)人员控制。机构应当保证在业务及现金运送中有足够的人员保卫。进入敏感区域,也应当按需要严格控制以使非授权交易、欺诈或破坏运营的风险降到最低。测试键、MEPS智能卡、SWIFT管理员用户名、现金和证券等物品应当双人控制。   (7)非营业场所和非营业时段交易。机构应当明确是否允许非营业场所交易和非营业时段交易。如果获准进行,必须有足够的控制措施来保证交易都是由经授权人员操作的,并且在允许的限额范围内。这些交易的记录必须在成交后尽快录入机构的记录系统。   (8

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