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浅谈农村商业银行廉政评审体系构建 　　摘 要：文章结合金融行业特殊性，分析当前廉政建设存在的不足，通过对廉政评审体系的涵义、必要性、结构功能及实际运用几个方面进行探讨， 引入并构建定性研究和定量指标相结合的廉政评审模式，以期提高农村商业银行廉政工作效率与实际效果。 　　关键词：农商行 廉政评审体系 结构 功能 　　中图分类号：F830.6 文献标识码：A 　　文章编号：1004-4914（2014）05-160-02 　　一、农村中小金融机构廉政建设现状及问题 　　1.法律意识不高。一是思想认识不够。随着我国银行业竞争加剧，农村中小金融机构业务发展和追求盈利思潮在部分干部员工颇为流行，其中资金组织奖、业务拓展奖，中间业务奖、理财营销奖，清非奖等银行绩效导向加大了干部员工的错误认识，廉政建设工作，被视为务虚或无关紧要。二是法律意识不强。个别银行人员经不住利益诱惑，抱有侥幸心理，忽视规章制度，通过商业贿赂等方法获取不当利益，走上违法犯罪的道路。三是对员工“8小时外生活”关注不够。不健康的业余活动，特别是少数员工沉迷赌博炒股、不当交友消费，明显成为诱发犯罪的重要原因。 　　2.规章制度建设滞后。一是制度设计有待加强。农村中小金融机构因历史原因，许多规章制度不够完善，存在修订频率大，执行力较弱等问题，部分制度不够简明、流程设计不够合理，可操作性不强。二是部门职责有待明确。农村中小机构“部门银行”现象较为严重，各部室各司其职，相关职能部门对风险职责界定较为模糊，形式上大家都在管却都没有充分履行监督职责，有些制度流程在设计上未能充分体现内控制约的作用。这些因素都容易造成银行腐败问题的发生。三是权责交叉混淆。部分岗位相容性和兼职岗位过多，造成一些业务“一人搞定”现象，复核把关流于形式，合法合规性监督职能缺失。 　　3.监督制约制度缺位。一是权利监督缺位。相关文件对执权者仅有形式规定，缺乏有效的监督控制机制。执权者的个人决策行为、业务行为、责任行为没有实质制约，导致腐败问题发生。扁平化管理后，基层网点“一把手”权利过大，一般职工与执权者间的监督机制形同虚设。在改善业务功能的同时，因人手较少、迫于竞争压力等原因，对各项内控制度不能严格贯彻落实，往往出现基层网点负责人说了算现象，造成腐败风险。二是监督机构软化。当前党风廉政建设、纪检监察内设机构实质权利弱化现象严重，监察机构普遍与监督对象平级，年度廉政考核流于形式，考核占比重要性不能显现，在人员配备上，骨干力量一般均充实到了前台部门，纪检监察组织力量相对不足。 　　二、构建廉政评审体系的必要性与可行性 　　改革开放以来，随着我国反腐倡廉建设实践发展，反腐倡廉理论体系日趋完善，从十八大报告中党风廉政建设和反腐败工作中，可以解读出廉政建设三个“第一次”，第一次把反腐倡廉建设放在了党的五大建设的第四位，第一次在党代会的报告中提出了建设廉洁政治的目标，第一次在党代会报告中把党的纪律建设作为一个专门的问题来进行要求。这些都进一步表明，中国共产党高度重视党风廉政建设和反腐败工作。 　　同样，农村中小金融机构作为金融系统重要组成部分，其反腐倡廉建设成败关系到整个金融行业健康发展。因此，构架廉政评审体系十分必要，必须及时建立体系化，制度化，标准化，可操作性强的廉政建设体系，以腐败定量认知为廉政评审提供认定基础，以数理统计为廉政评审提供操作基础，以信息技术为廉政评审提供技术基础。 　　三、农村商业银行廉政评审体系的结构与功能 　　农村商业银行廉政评审体系的设计，必须要契合农村商业银行运营特殊性和运作实际，廉政评审体系逻辑构架及模块功能设计，要建立在对银行业腐败特点、成因及变化趋势进行充分分析的基础上，即由谁、在何时、何种环境、依据何种制度、根据何种信息、以何种标准、做多少修正、评审客体覆盖率等因素分析与确定。廉政评审体系是开展科学化、信息化、系统化廉政评审整体工作的中心内容，建立以信息化定量技术分析为核心的廉政评审体系也为农村商业银行开展信息化、标准化廉政评审提供了理论研究与实务操作基础。廉政评审体系构架运作及模块细节如图1： 　　1.廉政评审主体。廉政评审主体可以是部门也可以是个人，可以是内部也可以是外部单位。评审主体在廉政评审流程中主要职责：（1）制定评审计划；（2）选择评审对象；（3）根据评审对象层级、所属部门和岗位特征等因素，确定指标体系；（4）修正评审指数；（5）实施量化评审；（6）得出评审结论；（7）向企业全员或向社会公众及时公布；（8）准确地发布廉政评审结论和相关信息；（9）后续评审修正。 　　2.廉政评审客体。廉政评审客体就是被评审对象。评审客体主要职责是：接受廉政评审主体的监测与评审，同时具有保障廉政评审制度实施的程序性、规范性、公正性和合法性的权利，客体分类为部门