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关于万达信息股份有限公司 2018 年度创业板公开发行可转换公司债券 告知函有关问题的回复 中国证券监督管理委员会： 根据贵会2018 年12 月13 日下发的《关于请做好万达信息公开发行可转债 发审委会议准备工作的函》（以下简称“告知函”），万达信息股份有限公司（以 下简称“万达信息”、“发行人”或“公司”）会同保荐机构广州证券股份有限公 司（以下简称“保荐机构”）、发行人律师上海市锦天城律师事务所（以下简称 “发行人律师”）、发行人会计师立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称 “发行人会计师”）对所涉及事项进行了认真研究、落实，现就贵会告知函的相 关问题回复如下。 如无特别说明，本回复说明中的相关用语具有与《万达信息股份有限公司 2018 年度创业板公开发行可转换公司债券募集说明书》中相同的含义。 1 目录 问题1、3 问题2 、 14 问题3、22 问题4 、30 问题5、39 问题6、41 2 问题1、截至2018 年6 月30 日，发行人商誉账面价值为10.15 亿元，其中 收购上海复高和宁波金唐股权形成商誉账面价值分别约为4.8 亿元和4.2 亿元， 收购四川浩特形成商誉账面价值1,015.30 万元；2017 年、2018 年1-10 月上海 复高和宁波金唐净利润均未达到预计数，2014-2016 年四川浩特在业绩承诺期 间达到预期收益，但2017 年起业绩大幅下降且远低于原预计效益。 请发行人说明：（1）各期末是否进行了商誉减值测试；（2 ）导致上海复高 和宁波金唐2017 年度未达预期及2018 年1-10 月与2018 年全年预计数差异较 大的原因及合理性；（3 ）导致上海复高和宁波金唐两公司计提减值准备的因素 是否继续存在，按项目逐一说明减值测试过程中依据的关键参数如收入增长 率、折现率、毛利率及费用率等是否和收购时预测以及历史业绩存在明显差异， 相关减值计提是否充分；（4 ）四川浩特业绩快速下降的原因及合理性，是否继 续大幅下滑，收购四川浩特形成的商誉1,015.30 万元未计提减值的原因及合理 性；（5 ）其他商誉资产是否存在减值迹象，计提的减值准备是否充足。请保荐 机构、会计师核查并发表核查意见。 回复： （一）公司各期末均进行商誉减值测试 1、商誉的基本情况 截至2018 年6 月30 日，公司商誉的账面价值为101,475.46 万元，主要系 收购上海复高和宁波金唐股权所形成，两者对应商誉合计占公司整体商誉金额 的比重为88.82%。 单位：万元 持股比例 购买日公 公司确 已计提减 商誉账面 公司名称 合并时间 合并成本 （%） 允价值 认商誉 值准备 价值 西藏万达(注) 51.22 2012 年 3,800.00 2,831.82 968.18 - 968.18 四川浩特 100.00 2013 年 5,100.00 4,084.70 1,015.30 - 1,015.30 华奕医疗 52.00 2013 年 274.32 193.23 81.09 - 81.09 上海复高 100.00 2014 年 65,000.00 13,850.91 51,149.09 3,077.06 48,072.03 宁波金唐 100.00 2014 年 50,000.00 7,936.