企业的财务管理.pdf

企業的財務管理 2008/12/31 1 財務機能與資金運用 投入企業活動 企業資金來源 企業財務機能 • 股東投入資金 財務調度 • 確認資金需求與用途 • 未分配盈餘 • 掌握資金來源 理財投資 • 金融機構借貸資金 • 控制財務風險 • 應收應付帳款 • 確保資金調度順暢 創造經營績效 2008/12/31 2 企業資金進出流程 應付帳款 折舊／設備出售 存貨 可 供應商 儀器設備 原材料 動 用 員工 在製品 製造成本 資 金 分紅 製成品 銷管成本 金融機構 營業利得 股東出資 股利 保留盈餘 政府(所得稅) 應收帳款 ：資金流入 ：資金流出 銷售(消費者) 2008/12/31 3 財務管理 財務管理的意義與目標  資金來源  資金運用 財務結構 財務報表分析 財務管理與企業其他功能的關係 2008/12/31 4 財務管理的意義與目標 預估企業的資金需求，透過財務手段募集 資金，以支援企業的運作  目標 為股東創造最大財富 工作內容 充份供應企業資金需求 降低財務成本 降低財務風險 善用閒置資金 2008/12/31 5 資金來源 資產負債表  資產  負債 流動資產 短期負債 固定資產 長期負債 其他資產  業主權益 普通股