财务管理讲义.pdf

财 务 管 理 目 标 明 确 观 念 更 新 量 化 分 析 注 重 实 效 目 录  一、入门初探—财务管理概述  二、理财的两大支柱— 时间价值与风险价值  三、企业的营运资金从哪里来——筹资决策  四、为企业大厦建造地基—— 资本成本和资 本结构  五、投资前的必要准备——项目投资决策  六、用闲置资金开辟一条财源——证券投资  七、生命在于运动——流动资金管理  八、年底收成大家分——股利分配  九、企业利润起跑线——利润规划 一、入门初探—财务管理概述  1、财务活动有哪些？  2 、企业财务关系有哪些？  3、财务管理的目标是什么？  4 、财务管理的环境有哪些？  5、财务管理的环节有哪些？  6、如何有效组织财务管理工作？  7、财务管理的指导原则有哪些？ 引 言 （一）  财务管理的内容极其繁杂，新的实务不 断涌现，本部分阐述财务管理的基础知 识，为深刻领会后面的理财技巧打造一 个平台。 1、财务活动有哪些？  企业财务活动是指资金的筹集、投放、 使用、收回及分配等一系列行为  （1）企业筹资引起的财务活动  （2 ）企业投资引起的财务活动  （3 ）企业经营引起的财务活动  （4 ）企业分配引起的财务活动 2、企业财务关系有哪些？  企业财务关系是指企业在组织财务活动过程中 与有关各方所发生的经济利益关系  （1）企业与投资者之间的财务关系  （2 ）企业与债权人之间的财务关系  （3 ）企业与政府之间的财务关系  （4 ）企业与受资者之间的财务关系  （5 ）企业与债务人之间的财务关系  （6 ）企业内部各单位之间的财务关系  （7 ）企业与职工之间的财务关系 3、财务管理的目标是什么？  财务管理的目标是指在特定的理财环境 中，企业通过组织财务活动，处理财务 关系所要达到的最终目的  （1）利润最大化  （2 ）每股盈余最大化  （3 ）股东财富最大化 4、财务管理的环境有哪些？  财务管理的环境是指对企业财务活动产 生影响作用的企业内部与外部的各种因 素  （1）法律环境  （2 ）金融市场环境  （3 ）经济环境 5、财务管理的环节有哪些？  财务管理的环节是指财务管理的工作步 骤与一般程序  （1）财务预测  （2 ）财务决策  （3 ）财务预算  （4 ）财务控制  （5 ）财务分析 6、如何有效组织财务管理工 作？  要搞好企业财务管理，顺利实现财务管 理目标，必须合理有效地组织企业财务 管理工作  （1）建立企业财务管理法规制度  （2 ）完善企业财务管理体制  （3 ）健全企业财务管理机构 7、财务管理的指导原则有哪 些？  财务管理的原则，也称理财原则，是指人们对 财务活动共同的、理性的认识  （1）有关竞争环境的原则：自利行为原则、 双方交易原则、信号传递原则、引导原则  （2 ）有关创造价值和经济效益的原则：有价 值的创意原则、比较优势原则、期权原则、净 增效益原则  （3 ）有关财务交易的原则：风险—报酬权衡 原则、投资分散化原则、资本市场有效原则、 货币时间价值原则 二、理财的两大支柱— 时间价 值与风险价值  1、为什么“现在的1元钱不等于将来的1元 钱” ？—— 资金时