Xxxx公司 审计工作手册.pdf

Xxxx 公司 审计工作手册 xxxxx 审计处 二〇一一年九月 1.1.1.1.1.1 目 录 第一部分 审计监察内控职能、岗位职责 3 一、审计监察处职能 3 二、地市公司职能 3 第二部分 管理权限、界面划分 5 一、审计监察处管理权限 5 二、地市公司管理权限 5 第三部分 审计工作 6 一、工作内容 6 二、制度依据 7 三、工作流程 8 （一）审计项目流程 8 1、年度审计项目计划 8 2、审前安排 8 3、审计通知书 8 4、现场实施审计 8 5、审计报告初稿 9 6、审计报告编审 9 7、 审计处理 10 8、审计资料的归档 10 （二）工程项目结（决）算审计流程 10 （三）外委审计流程 11 四、内部审计工作标准 12 （一）内部审计的主要内容 12 1、财务审计 12 2、经济责任审计 12 3、内部控制审计 13 4、工程建设项目预（结）算审计 14 5、专项审计 15 （二）审计项目实施过程中的工作标准 15 1、审前调查 15 2、制定审计实施方案 16 3、下达《审计通知书》 17 4、现场实施审计 18 5、编制审计工作底稿 18 6、审计报告编审 19 7、审计处理 19 8、审计结果执行 21 9、审计项目立卷归档 21 2 1.1.1.1.1.1 第一部分 审计监察内控职能、岗位职责 一、审计监察处职能 在公司党委、纪委领导下，对公司各项经营活动进行独立审计监 督，负责公司纪检监察工作的组织、指导与检查落实工作，负责内控 体系建设、运行维护与监督，负责内部审计、对外委托审计、纪检监 察、党风廉政教育、信访、案件与效能监察工作，负责本处室业务在 公司内部的培训与指导，并按公司规定对所属人员进行日常管理。 1、贯彻国家、xx公司关于内部审计工作的有关政策和规定，负 责制定公司内部审计制度和管理办法，负责组织实施公司的内部审计 工作。 2、负责制定公司年度和阶段审计工作计划，经批准后组织实施。 3、参与制定公司内控制度，并监督检查其执行情况，提出完善 或修改意见。 4、维护财经法纪和国家、企业利益，负责对公司及所属企业经 营资产、财务收支、经营管理活动的监督、检查；组织开展财务收支 审计、建设工程项目审计、内部控制制度审计、经济责任审计、经济 效益审计等与企业经营活动有关的专项审计和审计调查。 5、及时向领导汇报审计结果，经审定后，下达审计意见书和处 理决定，并对执行情况进行后续审计。 6、做好有关文件资料的收集、整理、立卷、归档和保密工作。 二、地市公司职能 1、根据公司内部审计工作安排，针对地市公司经营管理的重点 部位和关键环节，组织开展经常性的监督检查，完善规章制度和控制 措施，促进管理水平提升。 3 1.1.1.1.1.1 2、积极支持和配合上级公司开展的各类专项审计，落实审计意 见书和处