会计软件的业务处理过程.pdf

会计软件的业务处理过程 财务与业务综合应用方案，一般处理过程，如图所示。 图 1 财务与业务综合应用方案 在采购管理模块中输入采购发票，在应付款管理模块中核算该发票的款项。 在采购管理模块中输入采购入库单，在库存管理模块中审核该入库单并登记出入 库台帐，在存货核算模块核算采购成本。 在销售管理模块中输入销售发票，在应收款管理模块中核算该发票的款项。 在销售管理模块中输入销售出库单，在库存管理模块中审核该出库单并登记出入 库台帐，在存货核算模块核算销售成本。 在库存管理模块中填制各种出入库单，审核后登记出入库台帐。 在存货核算模块中生成存货成本的凭证并传递到总账，还为成本核算模块提 供原材料领料单。 在工资模块中输入工资变动原始资料，进行工资计算，并自动生成工资费用 分配以及其他工资核算凭证传递到总账模块，还为成本核算模块提供人工费资 料。 在固定资产模块中输入固定资产变动原始资料，对固定资产进行管理，并自 动计提每月固定资产折旧额，同时自动生成固定资产变动核算凭证、折旧核算凭 证等传递到总账模块，还为成本核算模块提供折旧费资料。 成本核算模块接收工资模块提供的人工费资料，固定资产模块提供的折旧费 资料，存货核算模块提供的原材料领料单。在成本核算模块中计算成本，自动生 成凭证并传递到总账，同时为存货核算模块提供入库产成品成本， 在应收账款模块中进行销售发票和收款处理，自动生成销售收入以及款项收 回等凭证传递到总账模块； 在应付账款模块中进行采购发票和付款处理，自动生成采购和付款核算凭证 传递到总账模块； 在总账系统中接收应收应付、工资、固定资产和存货核算模块生成的转账凭 证，并直接输入其它凭证，审核确认后记账，可随时查询或打印总账、明细账、 多栏账和日报表，月末进行银行对账、总账系统内部转账和结账。 报表模块从总账中取数进行财务指标分析。现金流量表模块可以实现现金流 量表的自动编制。 财务分析模块从总账中取数进行财务指标分析，还可以在财务分析模块中制 定各项支出费用等预算，在总帐模块中进行控制。 决策支持模块可以从各个模块中取数，进行决策数据推算。 行业性单位和集团性公司通过行业报表模块，进行报表上报及汇总。 会计软件的运行过程 一、会计软件的初始设置 使用会计软件，首先要将其成功地安装在计算机的硬盘上，然后要进行的 就是会计软件的初始设置工作。 会计软件初始设置也称初始化，是指将通用会计软件转化成专用会计软件、 将手工会计业务数据移植到计算机中等一系列准备工作。前者需要设置具体核算 规则和方法, 后者需输入有关的基础数据。会计软件初始化是使用通用会计软件 的的基础，是非常关键的一项工作。初始化工作的好坏，直接影响到会计电算化 工作的效果。 一般地，会计软件的初始设置应该包括以下几步： 定义基础参数 → 设置处理规则 → 输入期初数据 1．定义基础参数与建账 基础参数设置也称业务处理控制参数，即设置会计业务处理过程中所使用 的各种控制参数，规定业务处理控制要求。在会计软件中设置了参数后，就会在 数据库中保存这些参数，以后使用计算机进行相应会计业务处理时，系统将根据 保存的参数值，做不同的计算、存储、统计分析处理。 不同的企业，对于会计业务处理范围、会计核算的方式、数据计算的方法、 会计文件输出的格式等的要求不尽相同，由于目前的会计软件已延伸到企业的全 部资源管理，不同企业的业务流程更是千差万别。为使通用会计软件适应不同的 企业会计业务处理的要求，可以通过设置基础参数来解决。 基础参数是软件为适应不同的用户需求而设计的一些开关。如有些用户可 能需要对企业内部各个部门的预算进行精细的控制、严格管理；而有的则只需要 进行一些粗放的控制、便于操作。这两种控制方法对于软件来说，实现方法是完 全不同的，这时，软件设计者将两种实现方法都设计到软件中去。使用者只根据 自己的需要选择相应的开关就可以了。这就是通用会计软件的所谓“最长流程软 件设计，最佳选择组合应用”。通过一些灵活的配置，使软件的应用流程更加贴