3-3_企业资金需要量预测.pdf

第三章 筹资管理概论 第三节 企业资金需要量预测 第三节 企业资金需要量预测 1 一、定性预测法 一、定性预测法 定性预测法主要是利用直观的资料，依靠个 人的经验和主观分析、判断能力，对未来资 金的需要数量做出预测。 2 二、定量预测——销售百分比法 二、定量预测——销售百分比法 销售百分比法是根据销售与资产负债表和 假设前提 利润表项目之间的比例关系，预测各项目 短期资金需要量的方法。 据 依 本 基 通过预计利润表预测企业留用利润这种内部资金 来源的增加额； 通过预计资产负债表预测企业资金需要总额 和外部筹资的增加额。 3 具体步骤 具体步骤 首先，分析资产负债表各个项目与销售收 入总额之间的依存关系。 其次，将基期的资产负债表各项目用销售百 分比的形式另行编表。 最后，按下列公式计算计划期间预计需要 追加的资金数额。 4 计划期间预计需要追加的资金数额 A L       ( )(S S ) Dep S R (1 d ) M 1 0 1 1 0 1 1 S S 0 0 5 例 :见教材113页 6 二、定量预测——资金习性预测法（专科不讲） 二、定量预测——资金习性预测法（专科不讲） 义 含 的 性 习 金 资 所谓资金习性，是指资金的变动同产销量变 动之间的依存关系。 固定资金、变动资金、半变动资金。 7 固 是指在一定的产销量范 定 围内，不受产销量变动的影 响而保持固定不变的那部分 资 资金。 金 8 变