ERP环境下资金集中控制模式分析.pdf

摘 要 本文首先从资金集中管理和控制的现实需求问题出发，概括分析了ERP的概念、特点 及EPR 系统在资金集中控制中的地位和作用，明确提出ER卫系统为资金集中控制提供了 崭新的管理方法和先进的管理手段，具有其他方法不可替代的作用。 文章进一步对资金集中控制模式及特点进行了深入探讨，并以世界财富500 强0206 年排名第22名的西门子集团和排名第23 名的中国石化集团所属的财务公司为例，对两者 资金集中控制模式以及相关方面的差异进行了比较分析，具体研究提出了国内公司资金集 中控制方面存在的问题和缺陷。 针对国内公司资金集中控制现实需求和存在的问题，根据本人对北京工商大学开设的 资金集中控制课程学习和对EPR 系统的掌握，对EPR 环境下资金集中控制模式进行了初 步设计，从理论的高度初步系统地提出了EPR 环境下资金集中控制的九种模式，即销售预 审核模式、信用控制预警模式、费用支出预警模式、采购付款预警模式、库存高低位预警 模式、收款环节实时过程跟踪模式、付款环节实时过程跟踪模式、存货资金占用分析和控 制模式、定期资金流预测模式。具体来说，销售预审核模式是对销售订单盈利能力和资金 占用情况预先审核和控制;信用控制预警模式是对客户信用体制和应收账款的规模进行控 制;费用支出预警模式通过ERP系统的预警功能来严格控制超预算支出;采购付款预警模 式是对供应商超额度付款的控制;库存高低位预警模式是对存货的短缺、超储、超时库存 自动报警模式;收款环节实时过程跟踪模式是对应收账款的实时监控;付款环节实时过程 跟踪模式是对应付账款的实时监控;存货资金占用分析和控制模式是对库存资金环节的实 时监控;定期资金流预测模式是对未来资金流入和流出进行预测。 在提出资金集中控制模式的基础上，本人还在近期的具体工作中结合本单位的_五作实 际，就本人所在的中关村科技园区某高新技术企业进行的实践和取得的良好效果，进行了 深入地分析总结。从而从实证的角度进一步沦证了九种资金集中控制模式的管理价值和可 操作性。 此外，为了进一步发挥 EPR- 的作用，在文章的结尾对如何做好EPR- 环境下的资金集 中控制工作提出了相关建议。第 一、在ERP环境下单纯的资金流必须与丰富多彩的价值流 结合:第二、ERP系统与 CRM系统的结合，也是资金集中控制的途径之一:第三、RTS ERP环境下资金集中控制模式分析 是企业集团资金集中管理与控制的重要载体;第四、T恻5是资金集中管理与控制必不可少 的技术手段;第五、网上银行展现了未来资金集中控制的发展方向。 最后，文章集中归纳了本人的结论观点，即EPR 系统为加强资金集中控制提供了崭新 的管理方法和先进的管理手段，具有其他任何方法不可替代作用。销售预审核模式、信用 控制预警模式、费用支出预警模式、采购付款预警模式、库存高低位预警模式、收款环节 实时过程跟踪模式、付款环节实时过程跟踪模式、存货资金占用分析和控制模式、定期资 金流预测模式等九种模式是EPR- 系统通过程序自动控制，做好资金集中控制工作，把企业 的资金流风险控制在事前预警阶段的关键环节。 关键词:EPR环境; 资金集中控制; 资金集中控制模式 北京工商大学硕士学位论文 Abstract Flrst，山epPare。旧brkasfi℃mhtePr0blneI oftherealitsicdnetnadnithecenrta1iz记 mnaag曰旧net andoclltrolofthecaPlatl，明dtinaalZyessur比们n硕ylERPocncPet，tsihcraacteritsic 阴dhtestaUtsofEPR ysstmeinhtec叩iatlcen廿alizdecontrol.tIPointsouthtathteEPR s邓tme hasProviddehtebr阶d一nwemna a罗mnetnadtheadvan仪沼mnaag。刀netmhetodrofhtecPaiatl 倪ntralizdeocnt0『1，tiisimpossibleotsubstiuttehteufnctionofrERI，systmehtnaohtcrmhetods. Theratlcleofnbrehasca们口曰no htehtroouhg discu