商业银行打包转让不良资产的流程影响与政策建议.pdfVIP

金融 2015．01 商业银行打包转让不 良资产的流程、 影响与政策建议 姚金楼 卢建明 刘圣进 杨 冰 摘要：本文 以江苏省某市为例，总结了该市商业银行打包转让的基本情况，分析了商业银行 基层行不 良贷款打包转让的基本流程，阐述了打包转让对金融机构产生的积极影响，并针对打包 转让资产业务值得关注的问题提出政策建议。 关键词：不 良资产 打包转让 积极影响 中图分类号 ：F832 文献标识码 ：A 文章编号：1009—1246(2015)01—0027—14 2013年 7月，国务院下发 《关于金融支持 中，单户本金受偿率最高的85．3％，最低的仅 经济结构调整和转型升级的指导意见》，支持 0．96％，平均本金受偿率 12．62％。分贷款类 银行开展不 良贷款转让，扩大银行不 良贷款 自 型看，抵押贷款受偿率要高于保证担保类，某 主核销权 ，及时主动消化吸收风险。本文以江 企业抵押贷款受偿率达 79．88％，而另一企业 苏省某市为例，剖析了基层商业银行不 良资产 无担保、抵押形同虚设的钢贸贷款受偿率仅 打包转让的具体模式，总结了打包转让对金融 0．96％。从损失处理看，对受偿后形成损失的 机构产生的积极影响，分析了打包转让存在 的 贷款本金和表 内应收利息全部进行了核销，3 问题，并提出了对策建议。 家金融机构核销总额达4．43亿元。 一 、 江苏省某市商业银行打包转让的基本 (三)打包转让费用 由金融机构与资产管 情况 理公司共同承担 。打包转让费用主要包括 ：转 (一)打包处置总量大，主要 由省分行牵 让前银行通过诉讼方式进行催收的债权产生 头开展 。某市 29家金融机构中，共有 3家参 的相关费用，转让过程 中产生的外部评估费、 与上级行组织的不 良资产打包处置 ，累计打包 登记费用，拍卖费用 以及各种税赋。其 中，银 转让 168户、5．07亿元不 良贷款，打包转让资 行承担转让前的诉讼费与外部评估费用。资 产 占3家金融机构处置不 良资产总额的62． 产管理公司承担主要费用，包括转让过程中产 5％。从出售方式看，主要采取公开招标、公开 生的执行费、拍卖费、律师代理费、资产过户费 竞争性出售方式，出售对象主要是四大资产管 等其他费用 。某行 2013年打包处置费用共计 理公司。 1776万元 ，其中银行列支诉讼费和外部评估 (二)转让受偿率相差较大，受偿后损失 费64万元；合作资产管理公司列支处置费用 全部核销 。打包受偿一户一价，168户企业 1712万元 。 27 金融 糍2015．o1 二、商业银行基层行不良贷款打包转让的 (四)委托清收贷款。在签署 《资产转让 基本流程 协议》的同时，部分商业银行与资产管理公司 (一)二级分行开展打包转让前期准备工 还签署委托清收的委托协议，由受让方资产管 作 。一是梳理不 良资产现状，将企业 已关停、 理公司委托转让方商业银行对资产包进行清 盘活无望 、通过司法途径执行清收难度较大的 收。以一份资产管理公司与银行签署的委托 不 良贷款作为批量处置资产的对象。二是开 清收协议为例 ：清收委