关于开展“小金库”专项治理和财务检查的工作方案.pdfVIP

关关于于开开展展“小小金金库库”专专项项治治理理和和财财务务检检查查的的工工作作方方案案 　　根据 《中共中央办公厅 国务院办公厅印发 〈关于深入开 展“小金库”治理工作的意见〉的通知》 （中办发[2009]18号）和中 共中央纪委 监察部 财政部 审计署 《关于在党政机关和事业单 位开展“小金库”专项治理工作的实施办法》 （中纪发[2009]7号）文 件精神，决定在部属 （管）单位和部机关 （以下简称各单位）开 展“小金库”专项治理工作。按照部领导批示精神，为进一步规范财 经秩序，提高财务管理水平，杜绝违法违规问题，决定同步在部属 （管）单位开展财务检查工作。具体工作方案如下： 　　一 总体要求和具体原则 　　各单位要坚决贯彻落实中央文件精神，高度重视治理工作，要 按照党风责任制的要求，建立健全领导体制和工作机制。深入开 展“小金库”专项治理和财务检查工作，坚决纠正和查处各种违纪违 规问题，建立健全财务管理的长效机制。此次工作要与预算管理 审批制度 收入分配管理 规范津贴补贴和绩效工资 规范对外投 资与资产管理 加强银行账户和发票管理 内部检查以及审计制度 的建设等日常管理工作相结合，整体推进，综合实施。 　　二 组织领导 　　我部成立由陈啸宏 李熙同志为组长，办公厅 规财司 人事 司 机关党委 驻部监察局等司局领导同志参加的卫生部治理“小 金库”和财务检查工作领导小组 （见附件1，以下简称部领导小 组），部领导小组办公室设在部规财司。部领导小组及其办公室具 体组织各单位的“小金库”专项治理和财务检查工作。我部将设立举 报电话和举报信箱，通过卫生部网站和 《健康报》公布。 　　各单位要成立由主要领导同志牵头 相关部门负责人参加的领 导机构，并设立日常工作机构。各单位领导机构及日常工作机构的 设立情况应在2009年5月20 日前上报部领导小组办公室 （部规财 司）。 　　三 “小金库”专项治理和财务检查的内容和方法 　　 （一）“小金库”专项治理内容。 　　违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单 位账簿的各项资金 （含有价证券）及其形成的资产，均纳入治理范 围。重点是2007年以来各项“小金库”资金的收支数额，以及2006年 底“小金库”资金滚存余额和形成的资产。对设立“小金库”数额较大 或情节严重的，应追溯到以前年度。 　　“小金库”主要表现形式包括： 　　1.违规收费 罚款及摊派设立“小金库”； 　　2.用资产处置 出租收入设立“小金库”； 　　3.以会议费 劳务费 培训费和咨询费等名义套取资金设立“小 金库”； 　　4.经营收入未纳入规定账簿核算设立“小金库”； 　　5.虚列支出转出资金设立“小金库”； 　　6.以假发票等非法票据骗取资金设立“小金库”； 　　7.上下级单位之间相互转移资金设立“小金库”。 　　 （二）财务检查的内容。 　　1.重大经济事项决策机制建设情况； 　　2.预算管理情况； 　　3.落实“统一领导，集中管理”的财务管理体制情况； 　　4.单位事务公开制度落实情况； 　　5.资产管理情况； 　　6.采购管理情况； 　　7.内部控制制约机制建设情况。 　　 （三）“小金库”专项治理和财务检查的方法。 　　此次“小金库”专项治理和财务检查采取单位自查和部领导小组 组织重点检查方式进行。自查面必须达到100%。在各单位自查的基 础上，由部领导小组组织开展重点检查，重点检查面不低于40%。 　　四 “小金库”专项治理和财务检查的步骤 　　“小金库”专项治理和财务检查工作从本 《方案》下发之日起至 2009年底基本结束，重点分四个阶段进行。 　　 （一）动员部署阶段 （本 《方案》印发之日起至2009年5月 底）。 　　各单位要把专项治理工作摆上重要议事日程，切实加强组织领 导，建立健全工作机制，深入做好思想发动 政策宣传 计划制定 和组织部署工作。充分发挥新闻媒介作用，支持群众监督，鼓励群 众举报。 　　 （二）自查自纠阶段 （截至2009年6月底）。 　　各单位要按照本 《方案》要求，抓紧制定各自的具体工作方 案，落实工作措施，认真组织自查，做到不走过场 全面覆盖。为 保证自查效果，各单位要组织力量开展内部检查，尽量把问题解决 在自查自纠阶段。对自查中发现的各种违法违规问题，必须及时纠 正。 　　2009年6月10 日前，各单位都要填报 《银行账户情况报告表》 （见附件2） 《单位“小金库” 自查自纠情况报告表》 （见附件 3） 《单位财务检查自查自纠情况报告表》 （附件4），单位负责 人和财务负责人要签字盖章。同时，各