保险业专项治理单证印章资金方案宣导.pptVIP

* 专项治理主要内容 1.是否存在资金收入未入账 具体表现： 收取的资金未及时足额存入公司账户，收款不入账，将公司资金存入个人账户，设立“小金库”。例如收取的门票款、宣传品销售款、培训费等款项没有存入公司账户；柜面备用金、营业款存入员工的个人卡折等。 2.是否存在白条抵库 具体表现： 借款或者费用开支等资金支出事项没有及时取得正规付款凭证并入账，以白条或其他凭证来充抵库存现金。 3.是否存在贪污、挪用及违规运用公司资金 具体表现： 挪用公司资金充当保费或将公司资金挪作其他用途、贪污和违规运用公司资金。 * 专项治理主要内容 4.是否存在收付费主体不符合监管要求 具体表现： （1）收付费作业人员没有对客户身份进行有效识别，未核实缴费人、领款人身份是否符合业务实务和监管规定。 （2）收付费作业人员收取公司员工、销售人员临柜代客户缴纳的保险合同单次金额1000元以上现金。 （3）收付费作业人员收取公司员工、销售人员临柜代客户刷卡缴纳的保险费。 （4）团体人身保险合同缴费账户名称与投保人名称不一致（母子公司、总分公司之间，以及投保人无对公银行账户等情况除外），且投保人、缴费人未提供加盖公章的情况说明等资料。 （5）团体保险业务的退保金未通过银行转账方式支付给投保人的原缴款账户，向投保人支付现金，或支付款项给个人；单位权益已转让的或符合监管规定的特殊情况除外。 * 专项治理主要内容 5.是否存在资金未到账即确认保费 具体表现： 以支（汇）票、汇兑等方式收取的保费资金未实际到账即上机进行收费录入操作。 6.是否存在资金日清日结不及时、不准确 具体表现： （1）各柜面未按《收付费实务》规定的时效、步骤和日清日结要求，完成柜员、网点及机构日清日结；日结资料不完整或签章不全的；“账、实、证”不相符的。 （2）收付费人员对当日经办的资金事项，未进行日清日结，填制《财务收支交接表》和《票据汇总表》等，“账、实、证”不相符的。 （3）对于客户亲临柜面领取现金，或以转帐方式支付的付款业务，收付费作业人员未要求客户在付款收据上签名并填写身份证件号码。 * 专项治理主要内容 7.是否存在资金支付方式或支付对象不合规 具体表现： （1）收付费人员未认真审核所经办的业务凭证，确认实际收款人，未按照人民银行关于现金管理的规定以及公司关于非现金收付的规定，将资金以正确的方式支付给实际收款人。将资金支付给发票、报销凭证或付款收据载明的实际收款人以外的人员。 （2）将现金支票交给非公司员工。 （3）支付员工因私借款，或借款给未与公司签订正式劳动合同的员工。 * 专项治理主要内容 8.是否存在现金管理不善 具体表现： （1）库存现金未保存在具有完备安保措施的保险柜中。 （2）超过库存限额的现金未由双人及时存入开户银行（距银行结束营业时点1小时以内、非工作日收取的现金除外）。解款人未在《现金盘点表》上签字。 （3）对于财务部门和柜面的库存现金，未每日按要求编制《现金盘点表》，盘点表未如实反映库存现金数额、当日现金收支数据与实际不一致、表内勾稽关系不正确、签章不完整，对发现的现金长短款未及时查找原因并进行书面说明。 * 专项治理主要内容 9.是否存在超权限办理资金业务 具体表现： （1）账户开设、变更、升级以及撤销未报总公司审批，开设的各类银行账户未纳入资金管理系统统一管理，账户游离于资金管理系统之外。 （2）向保险中介机构支付手续费以及向签订委托代理协议的个人支付佣金。 （3）擅自开展定期存款、定活两便、通知存款、银行授信等形式的资金运用业务。 （4）财务人员、收付费作业人员、销售部门内勤超权限办理资金业务，上述岗位以外的部门或人员超出岗位职责范围办理资金业务或直接接触货币资金。 * 专项治理主要内容 10.是否存在资金收付手续不完备 具体表现： （1）对于重大资金支付业务，未按照《**省分公司“重大项目安排”及“大额度资金运作”事项审批权限表》（**人险苏党发〔2014〕48号）实行集体决策和审批。 （2）收付费人员未取得审批手续完整且有效的单据即办理资金支付业务；支付现金未取得领款人签字。 （3）财务人员收取现金（公司内部岗位间交接保费，如激活卡收费等除外），未开具收据。 （4）销售部门内勤收取销售人员保证金、门票款、培