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商业银行信贷风险管理机制研究 摘要：商业银行的信贷业务是其主要收益来源，信贷 风险也是商业银行面临的主要风险。商业银行的信贷业务 经营是在风险中寻求收益，通过对风险的有效管理而创造 价值。因此，作为商业银行收益主要来源的信贷业务隐藏 着巨大风险，因此在对信贷风险产生原因进行全面、深入 分析的基础上，指出了如何建立商业银行信贷风险管理机 制，以确保商业银行资本的安全。 关键词：信贷业务；信贷风险；风险管理机制 在管理信贷业务过程中，一定要坚持风险与收益相匹 配的原则，将风险意识落实到信贷业务的每一个环节中去; 在拓展信贷业务过程中，更要贯穿风险调整收益的思想， 正确处理业务发展与风险控制的关系，建立科学的信贷风 险管理机制。 一、商业银行信贷业务的风险 市场经济环境下，商业银行业是一个经营风险、批发 信用的行业，其风险远大于其他服务行业，一家商业银行 因经营不善形成的风险所造成的社会问题更是远远大于任 何一个企业。没有风险就没有收益，商业银行的经营就是 在风险与收益之间作出决策。随着信息技术的普及和市场 竞争的加剧，商业银行在追求高回报、高效益、高速发展 中往往隐藏着巨大风险。一方面，风险具有隐蔽性，现在 没有风险，并不意味着将来没有风险；另一方面，风险又 具有迁徙性、流动性，风险迁徙的“祸水”往往从管理水 平较高的银行转移到管理水平较低的银行。 作为企业，商业银行的经营充满着风险和变数。受各 种因素、内外部环境的影响，商业银行发展信贷业务不可 避免地要面对风险。在中国，商业银行的主要收益业务是 信贷业务。为了竞争和追求高额回报，商业银行在高速发 展信贷业务的过程中产生了大量不良资产，这是商业银行 经营中面临的最大风险。近几年，中国启动了商业银行股 份化改制，一手注资，一手剥离不良资产，使商业银行不 良贷款率大幅下降，但这并非源于体制上的根本改善，贷 款基数的迅速扩张以及贷款的长期化趋势很大程度上掩盖 了商业银行的信贷风险，银行监管的相对缺失，也局部放 大了金融风险。 、商业银行信贷风险的原因剖析 中国商业银行的股份制改造虽然提高了商业银行的资 本充足率，并在一定程度上降低了不良资产率，但全球性 的金融危机仍然对中国商业银行的生存和发展产生了十分 不利的影响。深入分析可以发现：银行机构管理信贷风险 的能力仍然薄弱，银行信贷业务仍然存在着严重的操作风 险。 1 .内部风险控制机制不健全是银行信贷业务操作风险 的主要成因。由于地域经济发展不平衡，以及历史上商业 银行按行政区划设置带来的地域性政府管理，政府色彩浓 厚，导致一些信贷业务内控程序在商业银行不同区域或不 同层级呈现出非标准化特征，缺乏统一规范的衡量标准， 行政化、人为因素过多，增大了信贷风险隐患。 监督不力、责任认定不到位是信贷操作风险严重的 另一个原因。为加大各项规章制度执行力度，商业银行内 部及外部监管机构组织了大量现场检查。但这种检查多是 自上而下运动式的、就事论事式的专项检查，而非内在性 的和制度化的检查，由于这种检查不能从体制上查找原因 并加以整改，缺乏持续跟进的责任认定、追宄机制，诸多 问题屡查屡犯的现象难以从根本上消除。 关键岗位制约制度执行乏力是信贷业务操作风险产 生的又一个重要原因。尽管商业银行的制度中对一些关键 岗位有明确界定，但这些制度执行起来并不顺畅，在许多 情况下这些制度的执行会因为这样或那样的原因和借口而 大打折扣。从目前看，认真分析每一笔不良贷款，主要有 贷款前调查风险、合同签订过程中的法律风险、抵押担保 风险、贷款使用中的风险、清收中的法律障碍、受偿中的 风险、处置风险等等。从考核、发放、管理整个过程梳理 分析，半数以上是由道德因素造成的。虽然形成的风险不 同，但原因相似，就是贷前调查不彻底，贷中审查不严格、 贷后跟踪不深入，甚至存在寻租行为，或者因为个人的私 利而放纵风险，真正由于不可抗力造成风险还是很少。其 原因还是没有从信贷管理体制上，贷款审批上建立个人负 责制基础上的集体决策制，实际上是无人负责制。以前在 我们的银行中，都是一把手说了算，这使得一把手蕴涵了 非常大的道德风险，贷款的决策至一家银行的兴衰成败， 都维系在一个人的道德和智慧上。 商业银行信贷业务风险防范权责不对称导致风险控 制滞后。一方面，商业银行信息不对称依然严重。银行间 将借款人往往利用这种信息沟通不畅在多家银行获得远远 超过其自身承债能力的授信，导致各家银行竞相通过放松 担保条件等手段进行竞争，既不利于信贷市场竞争环境， 又增加了银行经营风险处置方面，各商业银行间缺乏互换 平台和制度规范，一旦借款人出现总是各自为政，出现了 风险不能站在共同维护金融安全的高度上，仅从自身利益 出发，采取压贷、置换等简单处置措施，甚至出现对外发 布虚假信息骗取他行信贷资金后自己抽逃的行