商业银行信贷风险管理研究中德流程对比及我国展望.docVIP

商业银行信贷风险管理研究一一中德流 程对比及我国展望 程业斌孙思 东华大学旭日工商管理学院 摘要： 信贷风险，就是商业银行在经营信贷业务时，由于各种不确定因素的作用，导 致银行的信贷资产遭受损失及获取盈利的可能性。成熟完备的贷款流程可以有效 管理信贷风险，因此银行的贷款流程就可以看作是信贷风险管理流程，严谨完 善的贷款流程就可以有效地降低银行的潜在风险。文章首先对我国银行业整体发 展情况及贷款业务现状进行分析，总结我国信贷业务0前的风险点。然后从信贷 流程的几个步骤对屮德情况进行对比，最后综合德国经验以及我国实际情况的 某础上提出我国信贷风险管理对策，对我国信贷风险管理未来及资本管理高级 办法应用推广进行展望。 关键词： 信贷风险;不良贷款;风险管理;资本管理高级办法; 一、我国信贷业务现状及风险分析 （一）银行贷款业务开展现状分析 银行贷款业务是银行的核心业务，一般来说，银行业面对的风险主要可以分为 信用风险、流动性风险、市场风险以及操作风险，不过从世界银行对行业存在风 险的调查可看出，信用风险仍占最大的比重，尽管银行的各种传统业务以及衍 生品交易中都存在信用风险，但是不可否认的，贷款仍是最大的、最广泛的银行 风险来源。 银监会发布的2016年监管统计报告显示出，目前银行业的资产和负债规模一直 稳步上升，至2016年12月底，我国银行业金融机构本外币贷款余额112. 06万 亿元，比上年同期上涨了 12. 79个百分点，短期贷款余额37. 1万亿元，屮长期 贷款余额63. 4万亿元，相比上年同期分别增加1.2万亿元及9. 6万亿元。其中 占比高的大规模商业银行维持低增长，占比低的股份制银行却保持高增长。 （二）银行业信贷业务风险分析 图1银行业不良贷款情况图 下载原图 表格数据来源:银监会网站FY2010-2016年报 从各家商业银行的财报以及学者的研宄屮不难看出我国商业银行信贷业务仍存 在较大的潜在风险。主要表现在以下几方面：由于各种原因企业贷款被划归为不 良，银行不能足值收iHb贷款发放后，贷款并未以约定的用途使用;贷款过于集 中在某些集团或者行业内，这种模式导致银行信贷资金不分散，风险集中;贷款 流向政策不推荐的房地产等高风险行业等。上面罗列出几种问题，但是0前最显 著且可以量化的问题还集中在不良贷款，下文我们将对不良贷款现状进行分析。 表1不同类型银行不良贷款情况表（单位:亿元、％） 下载原表 银监会报告屮显示，我国银行业信贷风险水平仍在持续上升，但是总体而言信 贷风险还处于可控水平，至2016年底，商业银行不良贷款余额为2. 2万亿元， 较年初增加2311亿元，不良贷款率1.91%,较年初下降0.02个百分点。 结合图1和表1可以看到近儿年我国商业银行业的不良贷款余额都是处于不断增 长的过程，但是相较之下不良贷款率的增长较为平缓。尽管目前的不良贷款情况 处于可控状态，但是从长远来看，只有更好地管理信贷风险，控制好客户及贷 款的质量优化贷款流程，才能维持商业银行稳定持续经营。如《流动资金贷款管 理暂行办法》中提及的“贷款人应该对内控机制进行改良完备，实现贷款管理的 流程化，全方位掌握借款人资料，建立流动资金贷款风险管理制度和以及有效 的制衡工作，每个位置及部门都能明确自身在贷款管理中的任务，同时合理地 构建各项评估和考核标准。” 我国的银行业在短暂的发展过程屮也形成丫自己独特的流程，但是由于一些操 作以及技术上的缺陷，导致流程不规范，增加了银行的信贷风险。 二、中德信贷流程风险控制对比 尽管近些年我国商业银行在风险管理方面有很大的改进，但仍存在着许多问题， 反观德国商业银行的发展较为成熟，在风险管理上也有自己的特色与优势，下 文从贷款审核过程中的几个主要步骤出发将两国具体情况进行对比。 （一）内部评级机制 巴塞尔协议III中对商业银行的内部评级法提出了更高的要求，但我W仍处于内 部评级发展的初级阶段，普遍釆用的还是平衡计分内部评级法。尽管这种分析法 在我国的应用广泛接受程度高，各家银行都在自己的经营活动中形成了自己独 特的评级机制，但是这种方法主观性较强且不利于统一管理。各家银行都是以本 行的风险承受能力以及对不同方面条件的关注程度确定权重系数，这种情况就 会造成评级标准不能在全行业推行，各家银行利用本行的数据构建各自的模型 无法共享，使得资源浪费，也使得样木量小不能获取足够的数据。反观德国，其 内部评级体系相当的完备成熟，主要从以下几个方面体现出来:首先，其信息涵 盖量大，包括各种财务信息、行业发展情况以及管理层能力;其次，其方式多样, 有直接利用计算机程序完成的自动化操作还有需耍信贷人员进行实地考察的相 关举措;最后，其整个评级系统是基于目标客户所处的行业，有确定的标准衡量 目标客户的行业地位，整个体系不具有很