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商业银行的操作风险及控制 论文关键词：信用风险；市场风险；操作风险 论文摘要：传统的银行风险是指信用风险与市场风险， 事实上这两种风险很早就已引起金融机构的重视。按照巴 塞尔银行业委员会的估计，在银行业所有风险中，操作风 险所造成的损失已经发展到仅次于信用风险的地步。因此。 操作风险是当今中国银行业风险管理的重中之重，是当下 乃至今后一段时间内现代商业银行必须高度重视，并着手 狠抓的一项重要任务。 从19世纪70?8 0年代开始，银行业就己经逐步形成 了较为成熟的风险管理技术。但是，对操作风险来说，尽 管该概念提出有很长的历史，但把操作风险作为银行风险 管理的三大风险之一则是最近几年的事情。本文从操作风 险的基本概念人手，分析了现代商业银行在操作风险管理 方面所存在的问题，并对症下药，寻求防范操作风险的有 效途径。 一、操作风险的定义和类型 巴塞尔银行监管委员会对操作风险的正式定义是：由 于内部程序、人员和系统的不完备或失效，或由于外部事 件造成损失的风险。按照发生的频率和损失大小，巴塞尔 委员会将操作风险分为七类： 内部欺诈。有机构内部人员参与的诈骗、盗用资产、 违犯法律以及公司的规章制度的行为。 外部欺诈。第三方的诈骗、盗用资产、违犯法律的 行为。 雇用合同以及工作状况带来的风险事件。由于不履 行合同，或者不符合劳动健康、安全法规所引起的赔偿要 求。 客户、产品以及商业行为引起的风险事件。有意或 无意造成的无法满足某一顾客的特定需求，或者是由于产 品的性质、设计问题造成的失误。 有形资产的损失。由于灾难性事件或其他事件引起 的有形资产的损坏或损失。 经营中断和系统出错。例如，软件或者硬件错误、 通信问题以及设备老化。 涉及执行、交割以及交易过程管理的风险事件。例 如，交易失败、与合作伙伴的合作失败、交易数据输入错 误、不完备的法律文件、未经批准访问客户账户，以及卖 方纠纷等。 从操作风险的定义和分类方法中我们不难发现，操作 风险的来源不外乎以下两个方面：一是人为操作性的操作 风险，二是非操作性的操作风险。从我国各商业银行在操 作风险管理方面的现状来看，目前各商业银行对操作风险 的管理尚不完善，在操作风险管理理念、管理框架、管理 手段等方面都存在着很大的缺陷，即使部分商业银行对操 作风险有所关注，也还只是停留在操作性的操作风险层面。 二、商业银行在操作风险管理方面存在的问题 我国银行业对操作风险的关注较晚，真正意义上的标 志性事件应是中国银行业监督管理委员会在n年3月22日 发布的《关于加大防范操作风险工作力度的通知》，在这 一通知中，银监会明确提出了操作风险概念。但由于理论 准备和实践经验不足，对操作风险尚处于学习认识阶段， 国内商业银行对操作风险尚未有一个全面、系统的认识， 从而制约了我国商业银行对操作风险管理的实践。操作风 险事故在我国银行界从来没有间断过。 （一）我国商业银行内部对操作风险的意识比较薄弱， 对操作风险的认识存在偏差，因此未能正确处理好风险管 理与市场营销、市场开拓的关系 银行管理人员在日常工作中重业务开拓，轻队伍建设; 重员工使用，轻员工管理，对员工思想动态掌握不够，加 之举报机制不健全，使本来可以超前防范的操作风险不能 及时发现和制止。商业银行往往把加强风险管理与拓展业 务、实现效益对立起来，在业务拓展和风险防范的抉择中 侧重于抓规模、抓效益，忽略了对违规违章现象的防范。 （二）我国商业银行计算机系统方面也存在着不少操作 风险 在整个操作风险管理过程中行之有效的自动预警系统 是关键的环节，普遍缺少网络在线监控和风险自动预警系 统是目前国内商业银行控制风险的一大软肋。由于我国金 融市场起步较晚，刚形成衍生金融产品市场的雏形，还不 是真正意义的衍生金融产品市场，相当一部分基层营业机 构己沉淀了多年的风险投资产品，由于没有可供转移的避 险工具，不得不被动维持现状，承担相当大的风险。 （三）商业银行内部制度建设缺乏规范性，部分内部控 制制度僵化，制度传递不及时 我国商业银行内部各种规章制度名目繁多，发文管理 欠规范。有些业务没有一个明确的规定，缺少指导性较强 的文件；有些业务制度既存在着重复控制，又存在着控制 盲点。对规章制度的完善工作相对滞后，未及时进行调整， 表现出业务与控制在时间上的脱节。在新兴业务方面，并 没有落实“内控先行”的原则。还有一些制度管理部门在 制订制度时，比较注重控制风险，没有考虑制度实施的可 行性，使许多制度在基层营业网点难以完全执行，流于形 式。 （四）商业银行内部的监督检查缺乏系统性，存在检查 不到位，处罚力度不够的现象，不能有效的防范操作风险 近些年，由于银行业金融案件不断发生，银监局和各 商业银行内部都加大了对辖属网点的监督管理。因此，各 种类型的检查项目比较多，但并不是每