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商业银行的公司治理结构研究 1引言 根据相关资料显示，本世纪有民生银行、招商银行和国有商业银行 等12家的银行已经成功上市。而早在1991年，中国的银行业上市就 已经正式拉开Y序幕。到Y 2013年的8月份，我国的上市银行很快 就已经达到了 16家。具体右：平安银行、宁波银行、浦发银行、华 夏银行、民生银行、招商银行、南京银行、兴业银行、北京银行、农 业银行、交通银行、工商银行、光大银行、建设银行、中国银行、中 信银行。这些上市银行的业绩直接影响着我国国民经济的发展。目前 我国的上市银行的总资产规模己经高据我国银行业的一半以上，达到 60%,这期间包括工商银行、中国银行、农业银行、建设银行四家国 有银行的上市。由于我国银行业国际竞争力总体上较差，随着银行业 全面开放的到来，根据中国政府的入世承诺，从2006年的12月份开始， 中国银行业完全对外资银行实行全面的开放政策.中国最大的金融中 介机构一银行的上市发展问题己经引起经济学家、专家、政策的研宄、 制定者，还有广大社会普通民众的高度关注，同吋也发出了不同的意 见和声音。 从狭义来看，外资银行进入有可能加剧银行业剧烈竞争，导致我国 银行业利润下降和经营成本的提高，加大了竞争力；广义来讲，外资 银行的进入有利于改善我国银行业的经营业绩，这一点是不容忽视的。 银行上市以后发挥的作用可能还有以下几个方面：一是可以提高国 有四大银行的资本充足率，较好地解决历史上遗留的包袱，增加发展 后劲和竞争能力，如采取剥离不良资产方式，成立资产处置公司；二 是有利于银行提高风险防范能力和规模扩张能力；三是促进银行提高 管理水平和效率、增强银行创新能力和动力；四是改善股市上市公司 结构，推动证券市场稳定发展。因此H前我国商业银行最好的改革方 式就是尽快上市，这不仅可以改善上市公司的治理结构，提高国际竞 争力，也是所有上市银行根木利益所在。 银行上市的意义不仅限于此。我国上市银行改革的核心内容是深化 金融体制改革，建立现代企业制度，改善股市上市公司结构，提高银 行运营管理水平与市场竞争力，维护金融市场的稳定与安全，增强国 际竞争力。当前我国上市银行公司的管理体制、组织架构、治理结构 等还不够完善，股权结构，董事会机制，高层管理等问题都亟待解决， 而我国上市银行治理结构的完善程度对于金融业的发展和整个国民 经济的安全运行都具有重大的影响。如何通过改善我国银行的治理结 构来提升其竞争力，这一问题已不容忽视。本文选取了公司治理理论 与国有商业银行的结合作为研究对象，从公司治理理论出发，结合我 国国有商业银行发展的实际，着重分析和研究了我国国有商业银行在 公司治理方面所存在的问题和解决思路，分别从内部和外部两个方面 论述了公司治理的优化所应采取的措施。本论文的研究目的是探寻适 合我国上市银行的公司治理结构，保证我国银行业的长远发展。在研 宄方法上，本文采取了以下两种方法： （一） 分析比较法。本文在研究过程中，通过分析比较国内外比较 典型的公司治理模型，结合我国国有商业银行所处的环境和治理现状， 从商业银行公司治理结构一般规律性的模式演绎成国有商业银行公 司治理结构的理论模式。 （二） 案例分析法。主要研究在对商业银行治理结构与运行机制进 行理论分析的基础上，结合我国商业银行的实践进行论证分析。 2公司治理结构概述 2.1商业银行公司治理结构的涵义 早期关于公司治理比较典型的研究是伯利和米恩斯（1932）关于公 司所有权与经营权分离会产生很大影响的论述。而公司治理理论的提 出及对其进行系统性研宄，在国外是20世纪80年代的事。中国在 1990年初方尝试在国有企业建立现代企业制度，这也是中国改革的 一个重耍举措。在90年代中后期，国内才出现了有关公司治理的相 关文献资料。 2.1.1简述公司治理结构的定义 什么是公司的治理结构？早期我国公司治理结构是采用“三权分立” 制度，即决策权、经营管理权、监督权。它分别属于股东大会、董事 会或执行董事、监事会。这三者通过权力的制衡，使三大机关各司其 职，但又相互制约，从而保证公司的正常顺利运行。在公司内部治理 结构中，股东大会拥存最终控制权，董事会拥右实际控制权，监事拥 有监督权，它构成公司治理的基础。著名经济学家吴敬琏在他的《现 代公司与企业改革》一书中指出，“所谓公司治理结构是指由所有者、 董事会和高级执行人员即高级经理人员三者组成的一种组织结构。在 这种结构中，上述三者之间形成一定的制衡关系。通过这一结构，所 有者将自己的资产交由公司董事会托管；公司董事会是公司的最高决 策机构，拥有对高级经理人员的聘用、奖惩以及解雇权；高级经理人 员受雇于董事会，组成在董事领导下的执行机构，在董事会的授权范 围内经营企业”。经济学家、前世界银行副总裁（2012.6届满） 林毅夫则认