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初级中级经济法复习题五 多选题 1、E公司是非上市公司，由ABC会计师事务所负责对E公司20×8年度财务报表进行审计，戊注册会计师担任项目负责人。在考虑执业过程中有关职业道德的相关问题时，戊注册会计师遇到以下事项，请代为做出正确的专业判断。 ABC会计师事务所员工曾在审计客户E公司工作，这可能会因()而影响独立性。 A．自身利益威胁 B．自我评价威胁 C．密切关系威胁 D．外界压力威胁 答案：A,B,C [解析] 本事项不是现在或将来可能与鉴证客户发生雇佣关系，所以不会产生外界压力威胁。 单选题 2、上海证券交易所和中国结算上海分公司通过()代理派发各上市公司的股息、红利业务。 A．上市公司 B．商业银行系统 C．社会中介机构 D．交易清算系统 答案：D 熟悉分红派息流程。故选D。 单选题 3、证券交易所对A股和基金每日涨跌幅偏离值超过()的前3只证券，要公布其成交金额最大的5家会员营业部或席位名称及其成交金额。 A．5% B．7% C．10% D．15% 答案：B [解析] 对于有价格涨跌幅限制的股票、封闭式基金竞价交易出现下列情形的：日收盘价格涨跌幅偏离值达到±7%的各前3只股票(基金)，证券交易所分别公布相关证券当日买入、卖出金额最大的5家会员营业部(深圳证券交易所是营业部或席位)的名称及其买入、卖出金额。 单选题 4、甲股份有限公司2007年实现净利润500万元。该公司2007年发生和发现的下列交易或事项中，会影响其期初留存收益的是()。 A．发现2006年少计财务费用270万元 B．发现2006年少提折旧费用0.02万元 C．为2006年售出的产品提供售后服务发生支出50万元 D．因客户资信状况明显改善将应收账款坏账准备计提比例由20%改为5% 答案：A [解析] 发现2006年少计财务费用270万元，属于前期重大会计差错，应采用追溯重述法调整留存收益期初余额。 多选题 5、商业银行提供虚假的或者隐瞒重要事实的财务会计报表受到的处罚，下列说法正确的是()。 A．银监会责令其改正 B．有违法所得的，没收违法所得，并处以违法所得1倍以上5倍以下罚款 C．没有违法所得的，处以20万元以上60万元以下罚款 D．情节严重的，吊销其经营许可证 答案：B,D [解析] 根据《商业银行法》的有关规定，商业银行提供虚假的或者隐瞒重要事实的财务会计报表，中国人民银行有权责令其改正；商业银行有违法所得的，没收违法所得，并处以1倍以上5倍以下罚款；商业银行没有违法所得的，处以10万元以上50万元以下罚款；情节特别严重的或者逾期不改正的，中国人民银行可以责令停业整顿或者吊销其经营许可证；构成犯罪的，依法追究刑事责任。 单选题 6、甲市天骄商业银行受理了四项贷款申请，关于是否批准发生了激烈的争论。在此四项申请中，哪一项是合法可以接受的() A．甲市个体工商户胡某对市场判断失误，导致营业状况不佳，但商业信誉良好，现欲转换业务范围，遂以其名下的商品房一套(价值100万元)担保向天骄商业银行贷款80万元 B．甲市居民赵某是当地有名的民营企业家，资力雄厚，商业信誉良好，为拓展业务意欲向天骄商业银行申请信用贷款200万元。经查，赵某为天骄商业银行副经理、借贷业务负责人林某的养子，与林某平时过往甚密 C．甲市全德生物制药有限公司以其厂房10间(价值290万元)为抵押，向天骄商业银行申请贷款300万元。经查，天骄商业银行第一大股东秦某握有全德公司10%股份 D．甲市力源饮食股份有限公司为扩展国外市场，向天骄商业银行申请信用贷款1000万元。经查，力源公司财务经理张某为天骄商业银行职工代表监事张某某之子 答案：A [考点] 商业银行的贷款发放 单选题 7、王某是一名律师，2000年1月因违法行为被撤销律师资格，则王某可以担任证券交易所负责人的最早时间为()。 A．2002年1月 B．2003年1月 C．2005年1月 D．2008年1月 答案：C [解析] 按规定，因违法行为被撤销资格的律师等， 自被撤销之日起满5年才可担任证券交易所的负责人。 单选题 8、限定性集合资产管理计划投资于业绩优良、成长性高、流动性强的股票等权益类证券以及股票型证券投资基金的资产，不得超过该计划资产净值的()。 A．10% B．15% C．20% D．25% 答案：C [解析] 限定性集合资产管理计划的资产应当主要用于投资国债、国家重点建设债券、债券型证券投资基金、在证券交易所上市的企业债券、其他信用度高且流动性强的固定收益类金融产品。限定性集合资产管理计划投资于业绩优良、成长性高、流动性强的股票等权益类证券以及股票型证券投资基金的资产，不得超过该计划资产净值的 20%，并应当遵循分散投资风险的原则。 单选题 9、商业银行贷款，应当遵守法律有关资产负债比例管理的规定，其中商业银行的