新资本协议实施对我国商业银行公司治理的启示.docVIP

新资本协议实施对我国商业银行公司治理的启示 公司治理直接关系到商业银行的风险控制水平和绩效 表现。XX年巴塞尔新资本协议的推出及实施对银行的公司 治理提出了更高的要求，促使商业银行特别是跨国经营的 商业银行进一步改善自身的公司治理。 当前，随着我国大型商业银行的上市和转型，银行自 身的公司治理面临着严峻挑战。鉴于我国也将在近期内对 大银行实施新资本协议，如何借鉴巴塞尔新资本协议中公 司治理方面的要求以及国际化大银行的相关经验，明确我 国商业银行董事会和高级管理层的职责，改善公司治理结 构，树立良好的公司治理运行机制，具有相当的紧迫性和 必要性。 一、公司治理与银行业 1999年经合组织发布的《关于公司治理的五项原则》 和XX年经合组织发布的《关于公司治理原则》的修订版中， 明确提出了公司治理的五项原则：公司治理框架应保护股 东权利；应平等对待所有股东，包括中小股东和外国股东; 应确认公司利益相关者的合法权利，鼓励公司与他们开展 积极的合作；应确保及时、准确地披露所有与公司有关的 实质性事项的信息，包括财务状况、经营状况、所有者结 构以及公司治理状况；董事会应确保对公司的战略指导。 对管理层的有效控制；董事会应对公司和股东负责。 资产结构的特殊性、资产交易的非透明性、严格的行 业管制和监管等银行业自身的特殊性的存在使得商业银行 的公司治理既有公司治理的一般性，也有银行业的特殊性。