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俄罗斯财政联邦主义对区域经济发展影响 摘要：俄罗斯是联邦制国家，在财政制度上具有财 政联邦主义的特征。财政联邦制对维护俄联邦的统一、促进 经济发展起了不可替代的作用。但是不可否认俄罗斯的财政 联邦制违背了财政联邦主义的基本精神。具体表现在税收政 策、公共支出政策及区域政策都加剧了循环累积因果效应的 程度，从而加剧了区域经济发展的不平衡。联邦辖下的各级 政府财政自主权不足以及制度约束的缺失，诱发了机会主义 行为，软化了预算约束。地区政府间竞争的不规范导致了地 区间的贸易壁垒，阻碍了生产要素的流动，破坏了统一的经 济空间。 关键词：俄罗斯；财政联邦主义；区域经济 中图分类号：F151.27 文献标志码：A 文章编号：1008-0961 (2013)03-0012-06 俄罗斯正处于经济转型期。处理好政府间的财政关系、 构建积极有效的财政激励机制，对俄罗斯来说意义重大。尤 其是财政分权化改革的实践已经显现出区域经济发展差距 扩大、软预算约束以及地区保护主义等问题，如不及时调整, 就会威胁到俄罗斯经济的稳健运行。因此，合理划分政府间 的财政权力，充分调动联邦以下政府发展经济的积极性，是 俄罗斯当局须迫切解决的问题。 一、俄罗斯财政联邦主义的内涵 俄罗斯财政联邦主义是联邦主义在俄罗斯财政体制中 的运用，它秉承了俄罗斯联邦主义的核心思想，在实践中对 俄联邦经济社会发展都发挥了积极作用。同时不可忽视的 是，它也引发了诸如加剧区域发展不平衡、软预算约束以及 地区保护主义等问题。财政联邦主义理论又被称为政府间财 政关系理论。 从理论上看，财政联邦制能对地方政府形成有效的激 励，提高公共部门的经济效率和公共产品的服务质量。随着 多党制、政治民主化的出现，市场经济理念在全球范围内的 传播以及经济全球化的飞速发展，越来越多的国家认识到正 确处理政府间财政关系的重大意义，并逐步走上财政联邦制 的发展道路。目前，无论是发达国家还是发展中国家，无论 是成熟市场经济体还是转型经济体，都已经或是正致力于向 地方政府下放部分权力，分权已是大势所趋。然而，这一制 度却是一把双刃剑。分权程度的确定必须参考各国的政治、 经济、文化及历史等因素，否则可能会导致政府的机会主义 行为和腐败的滋生。 俄罗斯是转型国家的典型代表之一。苏联解体后，俄罗 斯进行了激烈的制度变迁。它在经济体制上彻底放弃了计划 经济，转向了市场经济；政治体制上废除了共产党的一党集 权，走上了多党议会制的发展道路，在此过程中也引发了政 治和财政分权。在叶利钦时期，初步建立了俄罗斯财政体制 的基本框架。2000年普京执政后，采用了社会市场经济理论 的政策建议，逐步建立和完善了可控、可调的市场经济体制, 同时也伴随着联邦中央与联邦以下政府间财政关系的激烈 复杂变化。为解决制度转型带来的财政问题，推动国民经济 的稳健运行，俄联邦政府不断进行财政分权化改革的尝试。 俄罗斯政府间财政关系的改革引起国际社会的极大兴 趣。为什么俄罗斯的财政联邦主义会成为重点研究对象呢? 这是因为俄罗斯提供了一个全世界独一无二的研究案例，即 俄罗斯的联邦体系在1992年从无到有，理解这种发展过程 的本质可能会比研究一个更成熟的联邦体系更富有成效，因 为政策改革可能会具有更深远的影响。各类组织以及世界各 国学者都积极参与进来，就俄罗斯政府间财政关系的变迁过 程、是否是作为降低交易成本、提高资源配置效率的制度而 被理性设计、是否对经济转型起到积极作用等问题展开了激 烈讨论。到目前为止，已经达成基本共识：俄罗斯财政联邦 制违背了财政联邦主义的基本原则，陷入市场破坏型联邦主 义，交易成本被提高，财政和经济陷入低效率困境，阻碍了 经济社会的发展。俄财政部主管政府间财政关系问题的预算 间关系司前副司长拉夫罗夫就曾指出，俄罗斯政府间财政关 系的不良状况已严重阻碍俄经济改革进程。 二、俄财政联邦主义的积极作用 （一）维护联邦统一 众所周知，沙皇统治下的俄国是一个中央集权的单一制 国家。到20世纪初，俄国已经是世界上疆域最广阔的国家, 在这个国家里生活着包括俄罗斯民族在内的众多的民族和 部落。然而在俄国统治者眼中，革命的根源在于非俄民族的 民族归属感和认同感，因此希望通过俄罗斯人的民族主义情 结去抑制这种日益增长的不稳定因素。这种政策的实施却适 得其反，非俄民族的民族归属感愈发增强。在俄国统治者的 压迫下，各少数民族开始了以民族为单位的反抗以及对俄罗 斯民族的不满和仇视。此后，民族问题成了威胁俄罗斯国家 统一的隐患。 十月革命后，这种民族主义倾向并没有得到抑制，反而 在革命过程中得到强化，各民族地区纷纷要求脱离俄国，建 立独立的主权国家。正是基于此，列宁才改变了反对联邦制 和分权制的态度，在国家制度的安排上采用了联邦主义政治 结构。在联邦制下，列宁对