出纳实务3项目二 现金.pptVIP

任务实施 任务一 现金收付 （2）任务内容：业务员张山出差，预借差旅费1?000元，现金支付。 任务分析：出纳员的处理过程如下。 ① 审核借款单。 ② 在审核无误的借款单上加盖“现金付讫”印章。 ③ 取出现金并进行复点后支付。 ④ 根据付款后的原始凭证编制现金付款记账凭证。 ⑤ 根据现金付款记账凭证登记现金日记账。 任务实施 任务一 现金收付 表2-3 借款单 借 款 单 （第三联记账联） ? 2015年1月21日 №.256?983 借款 单位 销售科 姓名 张山 职务 出差地点 山东济南 天 数 3 事由 培训 借款金额 （大写） 人民币壹千元整 ￥1?000.00 实际报销金额 ￥ 结余 金额 ￥ 注意事项 一、凡借用公款必须使用本单。 二、第三联为正式借据由借款人和单位负责人签单。 三、出差返回后七天内结算。 超支 金额 ￥ 单位负责人签单 韩旭 借款人签单 张山 备注 任务实施 任务一 现金收付 表2-4 现金付款凭证 任务引入 齐天隆公司2015年1月22日发生如下两笔业务。 （1）出纳员丁冬提取备用金10?000元。 （2）下班前，将当日多余库存现金6?000元交存银行。 任务二 现金存取 一、现金存入业务 现金存入业务的一般程序 整点票币 填写现金 存款凭证 送存银行 登记账簿 编制记 账凭证 收回现金 存款回单 任务二 现金存取 提 取 现 金 程 序 2.领用并填写现金支票 4.银行取现 二、现金提取业务 任务二 现金提取 3.审核背书现金支票 1.填写并审核支票领用登记簿 6.登记账簿 5.填制记账凭证 任务实施 （1）任务内容：当日提取备用金10?000元。 任务分析：出纳员首先应正确填写现金支票，然后去银行办理取款业务。 任务二 现金存取 任务实施 任务二 现金存取 表2-6 现金支票正面 任务实施 任务二 现金存取 （2）任务内容：下班前，将当日多余库存现金6?000元交存银行。 任务分析：出纳员应当正确填写现金存款凭证（见表2-6），连同整点好的票币交给银行工作人员办理业务。 任务实施 任务二 现金存取 表2-7 现金存款凭证 任务引入 任务三 现金清查 齐天隆公司2015年1月23日发生如下两笔业务。 （1）现金盘点中发现短缺15元，原因待查。 （2）经查明，上述短缺款项是出纳员丁冬工作疏忽所致，由其赔偿。 以上两笔业务应当如何处理？ 纳实务 出 chu na shi wu 纳实务 出 chu na shi wu 纳实务 出 chu na shi wu 纳实务 出 chu na shi wu 纳实务 出 chu na shi wu 纳实务 出 chu na shi wu 纳实务 出 chu na shi wu 纳实务 出 chu na shi wu 公司 徽标 公司 徽标 公司 徽标 纳实务 出 chu na shi wu 纳实务 出 chu na shi wu 纳实务 出 chu na shi wu 纳实务 出 chu na shi wu 纳实务 出 chu na shi wu 纳实务 出 chu na shi wu 纳实务 出 chu na shi wu 纳实务 出 chu na shi wu 纳实务 出 chu na shi wu 纳实务 出 chu na shi wu 纳实务 出 chu na shi wu 纳实务 出 chu na shi wu 纳实务 出 chu na shi wu 纳实务 出 chu na shi wu 纳实务 出 chu na shi wu 纳实务 出 chu na shi wu 纳实务 出 chu na shi wu 纳实务 出 chu na shi wu 公司 徽标 项目二 现金管理 现金 清查 任务导航 现金 收付 现金 存取 ? 会办理现金收付业务； ? 会办理现金存取业务；