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构建邮政代理金融全面风险管理体系研 究 芮丰 中国邮政集团公司江苏省金融业务局 摘要： 文章从商业银行全面风险管理的理念和原则入手，介绍了我国商业银行全面风 险管理体系，分析了邮政代理金融实施全而风险管理的必要性，并从邮政代理 金融风险管理体系建设实际出发，提出以三道防线为核心构建代理金融全面风 险管理体系的具体举措。 关键词： 全而风险管理;三道防线;代理金融;合规;审计; 作者简介：芮丰（1973~）,男，江苏常州人，硕士，高级经济师，主要从事邮 政代理金融经营管理、风险管控研究。 收稿日期:2017-09-04 Received： 2017-09-04 2008年金融危机爆发以后，巴塞尔委员会推出了《巴塞尔协议III》，加大对风 险的控制力度，建立健全全而风险管理体系成为银行业新的管理理念和监管要 求。2015年11月，中国银监会出台新的《代理营业机构管理办法》，从从业人 员、案防体系、制度建设、系统建设等方面对邮政企业提出更为严格的要求，将 代理金融纳入专业银行进行规范和管理。代理金融亟待改变长期以来的风险管控 模式，引入全面风险管理理念，建立风险防控长效机制。 1商业银行全面风险管理的理论框架 1.1商业银行全面风险管理的内涵 商业银行全面风险管理是COSO （全美反欺诈财务报告委员会）提出的一个概念, 该框架认为，全面风险管理是一个动态过程。这个过程受董事会、管理层和