财产分配与传承规划.PPTVIP

三、制定财产分配方案 （二）分析财产分配工具 1、遗嘱信托工具 （1）优点： 1、延伸个人意志，妥善规划财产。 2、以专业知识及技术规划遗产配置。 3、避免继承人争产、兴讼。 4、结合信托，避免传统继承事务处理的缺点。 三、制定财产分配方案 （二）分析财产分配工具 1、遗嘱信托工具 （2）使用范围 1、欲立遗嘱，但却不知如何规划的人。 2、对遗产管理及配置有专业需求的人。 3、欲避免家族争产，妥善照顾遗族的人。 三、制定财产分配方案 （二）分析财产分配工具 1、遗嘱信托工具 （3）处理程序 一般采取书面形式，包括三个当事人，既委托人，受托人，受益人。 分为八个步骤：鉴定个人遗嘱、确立遗嘱信托、编制财产目录、安排预算计划、 结清税捐款项、确定投资政策、编制会计帐目、进行财产的分配。 三、制定财产分配方案 （二）分析财产分配工具 2、遗嘱工具 遗嘱是指遗嘱人生前在法律允许的范围内，按照法律规定的方式对其遗产或其他事务所作的个人处分，并于遗嘱人死亡时发生效力的法律行为。 三、制定财产分配方案 （二）分析财产分配工具 2、遗嘱工具 （1）优点： ①是法律对公民财产所有权以全面保护的最佳体现。 ②有利于发挥家庭养老育幼的功能。 ③有利于发展社会福利事业。 ④有利于减少和预防纠纷。 三、制定财产分配方案 （二）分析财产分配工具 2、遗嘱工具 （1）风险： ①遗嘱的效力风险。 ②设立遗嘱执行人的风险。 三、制定财产分配方案 （二）分析财产分配工具 3、人寿保险信托 所谓人寿保险信托，是以人寿保险金债权为信托财产而设立的信托，即被保险人作为委托人指定信托公司为保险金的受领人，于保险事故发生时，由信托公司受领保险金，将之交付给委托人指定的受益人；或由信托公司受领保险金后，暂不将保险金交付受益人，而由其为受益人利益予以管理和运用。设立人寿保险信托的目的在于使受益人免受财务管理之累，并能获得更多利益。保险金一旦成立信托后，原则上无论是投保人、受益人的债权人或是任何人，都不能再对信托财产强制执行，这也被称之为信托财产的独立性。 三、制定财产分配方案 （二）分析财产分配工具 3、人寿保险信托 （1）财产风险隔离 （2）专业财产管理 （3）家庭生活保障 （4）规避经营风险 财产传承规划 第九模块 财产分配和传承规划 人的一生可能燃烧也可能腐朽，我不能腐朽，我愿意燃烧起来！ ——奥斯特洛夫斯基 财产分配和传承规划的意义和步骤 学习目标 识记能力目标： 1、什么是财产分配 2、什么是传承规划 3、财产分配和传承规划的意义 4、财产分配和传承规划的步骤 理解能力目标： 1、个人及家庭可能遭遇的风险 2、资产评估的要点 应用能力目标： 1、按照客户的类别制定财产分配和传承规划方案 2、定期对财产分配和传承规划方案做好检查和调整 一、财产分配和传承规划的意义 财产分配：指为了家庭财产在家庭成员之间进行合理分配而制定的财务计划。 传承规划：指当事人在其健在的时候通过选择遗产管理工具和制定遗产分配方案，将拥有或控制的各种遗产或负债进行安排，确保在自己去世或丧失行为能力时能够实现家庭财产的代际相传或安全让渡等特定目标。 一、财产分配和传承规划的意义 （一）家庭经营风险 （二）夫妻中一方或双方丧失劳动能力或经济能力的风险 （三）离婚或再婚风险 （四）家庭成员的去世 【材料解析】继承人与被继承人 　继承人是指依法继承财产的人，分为法定继承人和遗嘱继承人。 　法定继承人和遗嘱继承人。前者指依法的当然继承人，后者指被继承人所指定的继承人。各国法律对法定继承人的范围规定不同。中国法律规定的继承人为：配偶、子女、父母、兄弟姐妹、祖父母与外祖父母；孙子女与外孙子女；有抚养关系的继父母与继子女；丧偶的儿媳与公婆、女婿与岳父母之间存在着抚养关系的人。胎儿也可充当继承人。 　被继承人是指其财产将被他人继承的人. 二、财产分配和传承规划的步骤 （一）计算和评估客户的财产价值 （二）确定财产分配和传承的规划目标 （三）制定财产分配和传承规划方案 （四）定期检查和修改 （四）定期检查和修改 1、子女的出生 ①子女未出生时则要注意到法律关于胎儿必留份额的规定，即遗产分割应当保留胎儿的继承份额。 ②子女已经出生则要考虑到子女为法定第一顺序继承人，被继承人就要在继承人数和继承财产份额上有所调整。 （四）定期检查和修改 2、配偶或其他继承人的死亡 3、本人或亲友身患重病 4、家庭成员成年 5、遗产继承 6、结婚或离异 7、财富的变化 8、有关税制和遗产法的变化 9、房地产的出售 财产分配规划 财产分配规划 学习目标 识记能力目标： 1、什么是抚养和赡养 2、什么是夫妻债务 3、如何界定夫妻共有财产中股权构成、房屋财产 4、财产分配的原则 理解能力目标： 1、婚