全面风险管理办法1.doc

全面风险管理办法 第一章 总 则 为加强公司的全面风险管理工作，建立并完善全面风险管理体系，提高风险防范与控制水平，合理保证公司经营目标的实现，根据国务院国资委颁发的《中央企业全面风险管理指引》和财政部等五部委《企业内部控制基本规范》等文件要求，参照《中国大唐集团公司全面风险管理办法》（试行）、《大唐河南发电有限公司全面风险管理办法》（试行），结合公司实际情况，特制定本办法。 本办法适用于公司及所属子公司。 本办法所指风险，是指未来的不确定性对企业实现经营目标的影响。企业风险一般分为战略和投资风险、财务风险、市场风险、运营风险、法律风险。 本办法所指全面风险管理，是指公司围绕总体经营目标、通过在管理的各个环节和经营过程中执行风险管理基本流程，培育良好的风险管理文化，建立健全全面风险管理体系，包括风险管理策略、风险管理解决方案、风险管理的组织职能体系、风险管理信息系统和内部控制系统，为实现风险管理的总体目标提供合理保证的过程和方法。 本办法所称风险管理基本流程包括以下主要工作： 1.收集风险管理初始信息； 2.进行风险评估； 3.制定风险管理策略； 4.提出和实施风险管理解决方案； 5.风险管理的监督与改进。 本办法所称内部控制系统，指围绕风险管理策略目标，针对企业战略、规划、投融资、市场运营、财务、内部审计、法律事务、人力资源、采购、安全生产、环境保护等各项业务管理及其重要业务流程，通过执行风险管理基本流程，制定并执行的规章制度、程序和措施。 公司开展全面风险管理努力实现以下风险管理总体目标： 1.确保将风险控制在与总体目标相适应并可承受的范围内； 2.确保公司内外部实现真实、可靠的信息沟通，包括编制和提供真实、可靠的财务报告； 3.确保公司遵守有关法律法规； 4.确保公司有关规章制度和为实现经营目标而采取重大措施的贯彻执行，保障经营管理的有效性，提高经营活动的效率和效果，降低实现经营目标的不确定性； 5.确保公司建立针对各项重大风险发生后的危机处理计划，保护公司不因灾害性风险或人为失误而遭受重大损失。 本着从实际出发，务求实效的原则，以对重大风险、重大事件（指重大风险发生后的事实）的管理和重要流程的内部控制为重点，积极开展全面风险管理工作。建立健全风险评估常态化机制，强化“企业体检”制度。对安全生产、工程建设、燃料管理、财务管理、招标合同管理等重要事项建立专项风险评估制度，以加强内部控制。 开展全面风险管理工作与其他管理工作紧密结合，把风险管理的各项要求融入公司管理和业务流程中。建立风险管理三道防线，即各有关职能部门和业务单位为第一道防线；全面风险管理办公室为第二道防线；风险管理与内控体系建设领导小组和其下设的全面风险审计办公室为第三道防线。 将风险管理文化建设融入公司文化建设全过程，通过推进风险管理文化建设，增强风险管理意识。 将信息技术应用于风险管理的各项工作，建立涵盖风险管理基本流程和内部控制系统各环节的风险管理信息系统，包括信息的采集、存储、加工、分析、测试、传递、报告、披露等。 公司各部门要不断优化内控系统，常态执行风险管理流程，不断自我评估与改进，将风险管理融入流程、融入制度、落实到岗位、固化于系统，建成规范高效的全面风险管理体系。 第二章 全面风险管理组织体系及职责 公司成立风险管理与内控体系建设领导小组，下设全面风险管理办公室和全面风险审计办公室。 风险管理与内控体系建设领导小组对公司全面风险管理工作的有效性向分公司负责，其主要职责是： 1.执行集团公司、分公司风险管理与内控体系建设工作部署； 2.负责公司风险管理与内控体系建设顶层设计、组织、协调、指导、监督和考评； 3.审批风险管理与内控体系建设组织机构的设立、调整及工作职责； 4.审批风险管理与内控体系建设实施方案； 5.审批风险管理与内控体系建设规章制度； 6.审批风险管理与内控体系建设年度工作计划、工作报告； 7.推进有效控制风险、加强内控建设的相关活动； 8.审查公司各部门推进风险管理与内控体系建设工作的情况并形成评价意见； 9.审议其他风险管理与内控体系建设相关事项。 风险管理与内控体系建设领导小组下设全面风险管理办公室，全面风险管理办公室主任由经营管理部主任兼任，办公室设在经营管理部。其主要职责是： 1.负责风险管理与内控体系建设的实施方案制定； 2.负责推进风险管理与内控体系建设，指导、监督公司各部门工作开展； 3.负责风险管理与内控体系建设制度、办法、标准、规范的制定； 4.负责推动、监督风险管理与内控体系建设实施方案的有效执行； 5.负责组织推进风险管理与内控体系建设，对公司各部门工作有效性进行监督检查，监督重大风险和内部控制缺陷的整改； 6.每年一季度组织编报公司上一年度全面风险管理报告； 7.负责重大风险、重要风险