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浙江金鹰股份有限公司内部控制管理制度 销售业务
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销售业务内控管理制度
9-01 销售授权审批制度 01
9-02 客户信用管理制度 02
9-03 销售合同管理制度 04
9-04 发货、退货管理制度 05
9-05 货款回收管理制度 06
9-06 应收账款管理制度 07
9-07 销售回款奖惩制度 09
9-08 问题账款管理办法 10
9-09 应收票据管理制度 11
9-01 销售授权审批制度
第 1 条 为规范企业销售行为， 明确销售业务中涉及的审批权限， 加强对销售业务的监督与
控制，防范销售过程中的差错和舞弊。
第 2 条 销售部根据市场情况、 目标利润、 企业生产经营能力制订销售计划与预算， 经企业
销售副总审批后实施。
第 3 条 经审批的销售预算应层层分解到各部门， 细化到销售人员， 以便于在销售过程中对
销售成本进行有效控制。
第 4 条 生产部负责制定产品价目表， 销售部负责制定赊销及折扣等销售优惠政策、 付款政
策等，报销售副总、总经理审批通过后具体实施。
第 5 条 销售人员在销售过程中发生的有关情况， 如按价目表上的规定价格、 按规定条件给
予的折扣，以及按信用政策确定的付款政策，应由销售经理审批后执行。
第 6 条 销售业务中需要执行特殊价格、 需要超出规定条件给予折扣， 以及需要超出信用政
策执行特殊付款政策的业务项目，应报销售副总审批，并于通过后执行。
第 7 条 销售业务员在开展销售活动中， 应及时收集并提供客户的信用信息和资料， 为企业
评估客户信用等级提供参考数据，财务部参与客户信用等级的评估。
第 8 条 根据客户信用等级评价标准， 销售部可依客户情况将客户分为 A、B、C、D 级 4 个信
用等级，并将客户信用等级评估报告提交销售经理、销售副总审核。
第 9 条 销售合同审批规定
1．销售业务员在销售谈判中，应根据客户信用等级施以不同的销售策略。
2．销售业务员在与客户订立销售合同时，应按照以下权限执行。
（1）销售合同标的总额在 10 万元以下的， 属销售业务员权限范围， 无需报批，
可直接与客户订立销售合同。
（2 ）销售合同标的总额在 10 万～ 50 万元的，由销售经理审批，予以订立。
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浙江金鹰股份有限公司内部控制管理制度 销售业务
（3）销售合同标的总额在 50 万～ 500 万元的，由销售副总审批，予以订立。
（4 ）销售合同标的总额在 500 万元以上的，报总经理审批后，予以订立。
第 10 条 发货的审批
1．销售合同订立以后，销售业务员需开具发货通知单，经销售经理审核后，送至
仓管员处以便备货。
2．仓管员核对发货通知单，并严格按照发货通知单中各项目内容准备货物，并做
好货物出库记录。
3．运输主管负责办理货物发运手续，并组织运送货物，确保货物的安全准时送达
目的地。
第 11 条 客户退货的有关规定
1．销售业务员接到客户提出的退货申请，需经销售经理审批并报销售副总审批后
方可办理相关手续。
2．质检员负责对客户
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