购物中心(购物广场)业务招待费、差旅费管理制度.docxVIP

购物中心(购物广场)业务招待费、差旅费管理制度 （一）业务招待费管理制度 1、为进一步降低非生产成本，明确公司各项管理费用的支出标准及监控管理，保证公司的费用开支能严格控制在预算范围内，提高公司整体竞争能力，特制定本制度。 2、业务招待费是指因工作需要招待客户和有关人员而发生的费用，主要指餐费、礼品费、礼金等。 3、公司对各项招待费实行总额控制，由各部门在预算内集中管理，在原则上不得分解指标。 4、业务招待一般应在定点酒店、宾馆进行，每次消费后在签单卡签字按月结清，不得擅自在它处或用现金结算。 5、业务招待应事先申请并得到批准，因特殊原因无法事先办理的，事后须及时报告有关领导。 6、在公司指定签单招待单位消费的，经有签单权的负责人同意后，可事先消费，就餐完毕后由授权负责人签字确认。财务人员对转来的无签单权限的人员签署的就餐结算单据不予承认。 7、在公司指定招待单位以外消费的，各职能部门应采用事先申请制度，由相关部门填写“业务招待费用申请表”，并交有关领导审核。财务部门对于先开支后申报的单据，有权拒绝报销。 8、陪餐人数原则上不得超过就餐人数的50％，且最多不得超过四人。 9、凡是因工作需要对外赠送礼品、礼金的由相关部门提出申请，由财务总监及总经理审批后方可执行。 （二）差旅费报销制度 为加强公司差旅费报销的管理，本着“节俭、必需、合理“的原则，制定本制度。 1、 出差审批的程序及权限 （1）因公确需出差，须由部门提出申请，并按要求填列“出差申请单”，经公司领导批准同意，方可办理出差借款。 （2）预支差旅费借款 = 往返交通费 + 出差天数发生费用（住宿费+伙食补助费+市内交通费） （3）出差审批权限： 出差人员 审批权限 高层管理人员 总经理 中层管理人员 主管副总及总经理 其他员工 部门经理及主管副总 2、出差补助标准 （1）出差伙食、住宿费、市内交通费补助标准如下表： 出差地区 一类地区（元/天） 二类地区（元/天） 直辖市、经济特区、沿海城市 一类地区以外的城市 出差人数 单 人 多 人 单 人 多 人 补助标准 180元 150元 120元 100元 （2）交通费用开支标准： A、因公务出差，凡有火车直达目的的原则上乘坐火车，以乘坐硬座、硬卧为主。 B、中层管理人员及以下级别的员工出差需乘坐飞机、软坐、软卧的，必须事前报总经理批准后，方可乘坐。 （3）出差人员的住宿费、交通费、伙食补助费等实行“总额包干、自行调剂、超支不补”的原则。 （4）计算方法： A、出差乘坐火车，从晚上八点到次日八点之间在火车上过夜六小时以上的或连续乘车十二小时的，可购买卧铺车票。 B、出差人员的报销补助天数以往返车票所标明的日期为依据进行计算，离开驻地和到达目的地时间以中午12时为界，中午12时之前出发的按一天计，中午12时之后出发的按半天计。 3、员工出差回公司后应在三天内对所借差旅费办理报销手续。逾期不办理的，除按超过天数计算资金占用利息外，缓发当月工资，直至费用结清时再发工资。 4、其它规定 （1）参加各类会议，凡交纳会务费的，可按参会实际发生的费用据实报销，不再报销住宿费及伙食补贴。 （2）经公司领导批准，陪同上级部门及公、检、法、税务、工商、银行等有关部门出差，其差旅费据实报销。 （3）公司员工出差非工作原因而绕道，其绕道费用由个人自理。 （4）公司自备汽车出差人员（含司机），其补助、补贴比照第三条执行，但不另报销交通费用。