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混凝土搅拌站公司财务管理制度 1 总则 2 财务机构与会计人员 3资金、现金、费用管理 4工资及奖金 5税收及利润分配 6库存物资财务管理 7会计凭证和档案保管 1 总则 1.1目的 为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合本站具体情况，制定本制度。 1.2宗旨 财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益，壮大本站经济实力为宗旨。 1.3原则 财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约，精打细算，在本站经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。 2 财务机构与会计人员 2.1财务机构 本站设会计1名，出纳1名，统计员1名。 2.2财务人员职责 2.2.1会计职责 2.2.1.1流动资金核算 A、拟订流动资金管理和核算实施办法,参与核定流动资金定额,实行管用结合与资金归口分级管理。 B、编制流动资金计划和银行借、还款计划负责流动资金调度,组织流动资金供应。 C、定期考核流动资金使用效果,不断加速流动资金调动。 2.2.1.2固定资产核算 A、拟订固定资产管理与核算实施办法,划定固定资产与低值易耗品的界限,编制固定资产目录。 B、参与核定固定资产需用量及编制固定资产更新改造计划。 C、办理固定资产购置、调入调出、价值重估、折旧、调整、内部转移、租赁、封存、出售及报废等会计手续,进行明细登记核算,定期进清查核对,做到帐物相符。 D、按制度规定计提固定资产折旧。 E、参与固定资产的清查盘点,分析固定资产的使用效果,促进固定资产的合理使用,提高固定资产利用率。 2.2.1.3材料核算 A、会同有关科室拟订材料管理与核算实施办法,建立健全材料收发、保管和领用手续制度。 B、根据需要及市场情况会同有关科室制定采购计划。 C、审计材料采购用款计划,控制材料采购,掌握市场价格,审查发票等凭证, 考核材料的消耗。 D、建立材料明细登记帐,进行明细核算,做到帐物相符,核算清楚;参与库存材料的清查盘点,对盘盈盘亏提出处理意见,经批准后作出处理。 2.2.1.4工资核算 A、按计划控制工资总额的使用。 B、审核工资表,计算发放工资;按制度规定计提发放奖金。 C、进行工资明细核算。 2.2.1.5成本核算 A、拟定成本核算办法,建立健全成本核算工作程序,编制成本费用计划。 B、拟订生产经营成本、费用开支范围,掌握成本费用开支情况,登记成本费用明细帐,按规定编制成本报表上报。 C、考核、分析成本费用开支情况,积极挖潜节支,提出改进意见,努力降低成本费用支出。 2.2.1.6利润核算及分配 A、编制利润计划,将年度利润指表分解落实到科室。 B、做好利润明细核算,正确计算生产经营、销售收入和其他收入,认真审核和计算各项成本费用支出,准确计算利润,按制度计算和上交税,制作并登记有关的明细帐,编制利润报表上报。 C、考核、分析利润完成情况,积极挖潜节支,提出改进建议和措施,努力提高利润。 2.2.1.7往来结算 A、加强管理并及时结算购销往来和其他往来的预收、预付、应收、应付、备用金等往来款项。 B、按合同或规定要计收利息的,应正确计息,一并在往来帐项上计收,年终时应抄列清单,与有关单位或个人核对,催收催结。 2.2.1.8专项资金核算 A、拟订专项资金管理办法,实行归口管理。 B、对专项资金进行明细核算。 C、按时编制专项资金报表。 2.2.1.9总帐报表 A、登记总帐,核对帐目,编制资金平衡表。 B、核对其他会计报表,管理会计凭证和帐表。 2.2.1.10综合分析 A、综合分析财务状况和经营成果。 B、编写财务情况说明书。 C、进行财务预测,为领导提供决策参考意见。 2.2.2出纳员职责 A.按财务制度规定使用现金和库存现金,不得以“白条”抵顶库存现金,不挪用公款;现金往来按顺序逐笔登记日记帐,,并日清月结,确钞帐相符。 B.按银行结算制度规定办理款项的收付;严禁签发空白支票;对已办妥的收付款凭证,按顺序逐笔登记银行存款日记帐,并结出余额,及时与银行对帐单核对,月末编制“银行存款余额调节表”,确保帐面余额与对帐单余额相符。 C.妥善保管好库存现金、有价证券、空白支票、空白收据和有关印章。 D.按付款审批规定支付款项,不得擅自违反规定付款,防止资金损失。 E.认真审核各项收支凭证,发现问题及时请示汇报,做到各项收、付款合法和手续完备。 F.积极主动催收各项应收的款项。 2.2.3统计员职责 A、承办统计工作。 B、按制度及要求及时搞好各种资料、数字统计。 C、按时上报统计报表。 D、分析统计资料、提出整改意见,当好参谋。 E、保守统计机密。 F、承办其他工作。 3资金、现金、费用管理 3.1加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高