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提升海外财务管理能力 做项目经理中的领导者 公司 2019 年海外项目经理培训班 交 融 天 下 建 者 无 疆 Contents 目 录 公司海外财务管理要求 点击添加标题 公司海外财务风险防范 公司海外项目财务策划 财务检查中发现的问题 海外财务未来发展方向 点击添加标题 廉洁自律 公司海外财务发展现状 公司海外财务发展现状 自 2009 年开始转变管理模式，公司财务部设立海外财务管理专岗，下发公司财务管理办法 ，实行公司垂直统一管理。 2009 年以前松散式管理，各分子公司独自管理。 2019 年，下发资金、固定资产和会计核算三个 管理办法，业务管理趋于统一。 2019 年公司财务部设立海外财务管理处，专项管理职能进一步强化明确。 2019 年开始进行项目财务策划， 2019 年开始进行财务检查。 2019 年适应片区管理模式，首次委派国家财务主管。 2019 年适应分公司和集团共享管理模式，首次委派项目和分公司财务总监。 公司海外财务发展现状 收入与利润（万元） 收入逐年呈现递增趋势，但利润率自 2019 年后呈现下滑趋势 , 效益模式距离三分 天差距增大。不能和集团海外比，也不能和公司投资比。 2009 2019 2019 2019 2019 2019 收入 164073 221088 217047 238120 194388 261635 利润 9941 14078 19611 18972 11854 3990 利润率 6.06% 6.37% 9.04% 7.97% 6.10% 1.52% 自 2009 年以来各项主要财务指标变动： 公司海外财务发展现状 固定资产（万元） 公司海外固定资产不断增加，造成贷款的增加，资金成本的增加，抵减了海外利 润。 同时，由于公司海外管理模式及时空距离的影响，实物管理出现了管理缺位现象 ，固定资产的管理存在风险。 2009 2019 2019 2019 2019 2019 原值 5608 13010 24415 34092 45257 74124 净值 3919 8854 15598 22566 30110 55657 自 2009 年以来各项主要财务指标变动： 公司海外财务发展现状 （应收账款 + 存货） / 收入的 比重 随着公司海外业务规模的增加，应收账款和存货的绝对值在增加，占收入的 比重也在不断攀升，最近几年比例较高。这两项指标占用的流动资金较多，这也 是公司海外项目借款或占用内部资金较多的一个主要原因。 2009 2019 2019 2019 2019 2019 应收 7442 17374 15296 15328 34153 51104 存货 24770 47495 88201 77639 71626 63421 收入 164073 221088 217047 238120 194388 261635 比重 19.63% 29.34% 47.68% 39.04% 54.42% 43.77% 自 2009 年以来各项主要财务指标变动： 公司海外财务发展现状 贷款 贷款规模也随着海外规模的增加不断增加。 2009 2019 2019 2019 2019 2019 外部贷款 18366 10075 70355 118827 135043 172261 内部拆借 2300 3766 13002 13093 9268 12306 合计 20666 13840 83356 131919 144311 184567 自 2009 年以来各项主要财务指标变动： 公司海外财务发展现状 贷款贴息、税收抵免、专项财务策划等各项工作取得了巨大成效，形成了二航海外财 务管理的特色，服务同步彰显效。 当前公司财务管理的总体状况 海外财务专业化发展，涵盖资金、资产、税务、预算、会计核算与报表、队伍建设 等 各方面，以项目管理为核心，管理职能不断细化，管理成效初步显现。 总部