资深刑事辩护律师：非法吸收公众存款罪调研分析报告.pdfVIP

非法吸收公众存款罪调研分析报告 2014 年以来，非法吸收公众存款犯罪（以下简称“非吸犯罪”）进入 高发期。据统计，2013 年我国非吸犯罪的结案数量为 383 件，到 2014 年激增至 1314 件，之后约以每年一千余件的速度增长。本文以上海市 最近一年来审结的非吸犯罪案 为样本，通过分析具体的案情和裁判 结果，对非吸犯罪的案件特点、裁判规律做出了梳理，同时，结合一些 其他典型案例，将非吸犯罪的辩护要点也进行了归纳和总结。 一、非法吸收公众存款罪定罪量刑依据 1.《刑法》第一百七十六条【非法吸收公众存款罪】非法吸收公众存 款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或 者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者 有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上 五十万元以下罚金。 单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负 的主管人员 和其他直接 任人员，依照前款的规定处罚。 2.《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干 问题的解释》 本罪的客观要件：向社会公众（包括单位和个人）吸收资金的行为， 同时具备下列四个条件的，应认定为“非法吸收或变相吸收公众存款” ： 1、未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸收资金； 2、通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传 ； 3、承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给 付回报 ； 4、向社会公众即社会不特定对象吸收资金。 二、案件特点 “ 本文分析的样本，来自于上海市最高人民法院网站上发布的裁 判文书，时间跨度为 2016 年 6 月至 2017 年 7 月。在此期间，上海市一 共结案非吸案 66 件，共涉及被告人 185 人、单位 9 家，涉案金额 16.3 亿元。虽然单个案件的案情各有不同，但通过仔细阅读文书内容， 依然可以找到此类案件的共同点。” （一） 涉案金额普遍较大 此类犯罪一般均承诺高额的投资回报，加上对投资项目的包装宣 传，对社会公众的吸引力极强，因此很容易吸收到大量的集资款。在 60 多个案件中，个人或者单位的集资额少则数百万，多则上千万，单 案涉及金额超过 1 亿元的有三个。依据司法解释，个人吸收 100 万以 上、单位吸收 500 万以上即属于“情节严重”的情形。而纵观涉案的所 有个人和单位，个人涉案在 100 万以下的仅有 15 人，占总体的 8% ；单 位涉案在 500 万以下的仅有 1 家，占总体的 11%。 （二）共同犯罪和单位犯罪居多 集资人在非法吸储的过程中，需要将宣传做到最大化，吸引到更 多的集资参与人。因此，一般需要众多人员参与到宣传、接待和后勤 工作中。或者为了短时间内吸收到更多存款，集资者会大量招募管理 人员和业务人员，有时会动用整个单位的力量，这也就造成了此类案 件大多是共同犯罪或者单位犯罪。收集的 66 个案件中，涉及共同犯罪 和单位犯罪的共 61 件，占比 92%，其中共同犯罪的有 58 个（包括单位 和个人共同犯罪的情形），纯单位犯罪的有 3 个。 （三）犯罪形式多样 对于非吸犯罪，《刑法》规定的行为模式包括吸收和变相吸收两种。 而所谓的变相吸收方式，在实践中的表现多种多样。通过阅读案例发 现，除了通过签订借款协议直接吸收公众存款外，还有各种变相吸收 的形式。典型的如：出售理财产品；签订理财协议、投资协议、债权转让 服务协议；吸纳有限合伙人等。这一方面反映了目前非吸犯罪形式的多 样化，犯罪手段更具隐蔽性，另一方面，也表明了当前对非吸犯罪的 甄别能力和打击力度的加强。 三、裁判规律 （一）定罪量刑主要依据犯罪数额 依据相关司法解释，此罪定罪量刑的标准有吸收数额、造成损失 数额、吸收对象人数三种。但实践中，吸收数额往往更容易被查明，证 据收集也比较简单。另外，由于前述中提到此类犯罪的数额通常较大， 较容易以此达到定罪量刑的标准。所以，实践中法院多以吸收的数额 来作为定罪量刑的依据。 （二）适用简易程序的案 较多 收集的 66 个案例中，有 20 个