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工商管理论文：吉首农村商业银行小微企业贷款风险工商管理研究 本文是一篇工商管理论文，笔者借鉴国内外商业银行先进的小微信贷管理模式，结合吉首农商行多年来的实践经验，明确提出了完善吉首农村商业银行小微企业贷款风险管控的措施，并通过实际案例，将提出的方式方法运用到具体的操作层面上，清晰的展现了全新的小微信贷业务的处理流程，为解决农村商业银行小微企业信贷风险管理问题提供了理论依据和实践指导。   第 1 章 绪论  1.1 研究背景与意义  1.1.1 研究背景  随着小微企业在国民经济结构调整和发展中的地位越来越重要，支持小微企业的发展逐渐成为国家繁荣市场经济的战略性举措，从注册设立、产业政策、融资方式、税收减免以及简政放权等方面出台了多项支持措施。2014 年 7 月 23日，国务院常务会议部署了 10 条措施缓解企业融资成本高的问题。7 月 24 日，银监会发布《关于完善和创新小微企业贷款服务、提高小微企业金融服务水平的通知》（银监发[2014]36 号），提出着力解决小微企业“倒贷”问题，并强调做好小微企业贷款风险管理。8 月 5 日国务院办公厅出台了《关于多措并举着力缓解企业融资成本高问题的指导意见》。紧接着 8 月 8 日国务院办公厅又出台了《金融支持小微企业发展实施意见》，要求进一步做好小微企业金融服务工作，全力支持小微企业良性发展。10 月 24 日财政部发布《关于金融机构与小型微型企业签订借款合同免征印花税的通知》，自 2014 年 11 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日，对金融机构与小微企业签订的借款合同免征印花税，以鼓励金融机构对小微企业提供金融支持。2015 年 3 月 6 日中国银监会发布《关于 2015 年小微企业金融服务工作的指导意见》（银监发[2015]8 号），从增速、户数、申贷获得率三个维度更加全面地考查小微企业贷款增长情况。   在重重利好的政策推动下，截至 2017 年 6 月末，全国银行业金融机构小微企业贷款余额达到 28.62 万亿元，占各项贷款余额的 24.02%；小微企业贷款较年初增加 1.92 万亿元，较上年同期增长了 14.69%，比各项贷款平均增速（12.94%）提高了 1.75 个百分点；小微企业贷款户数 1417.23 万户，较上年同期（1278.26万户）增加了 138.97 万户；小微企业申贷获得率达到 94.73%，较上年同期（93.25%）提高了 1.48 个百分点，阶段性实现了“三个不低于”目标（即小微企业贷款增速不低于各项贷款平均增速，小微企业贷款户数不低于上年同期户数，小微企业申贷获得率不低于上年同期水平）。全国小微企业信贷业务日益壮大，在当前企业融资的渠道逐渐增多以及商业银行同行内竞争力日益加大的条件下，能否取得小微企业贷款业务的这一市场是各类银行保持信贷优势的关键因素，小微信贷风险管理已成为商业银行面临的一项业务挑战。 ......................   1.2 相关概念与文献综述 1.2.1 小微企业概念及其特点 小微企业是一个规模化的概念，各国由于经济发展水平的不同，小微企业的界定标准有所区别。在我国小微企业最早是由经济学家郎咸平提出的，是对小型企业、微型企业、家庭作坊式企业、个体工商户的一个统称。为贯彻落实《中华人民共和国中小企业促进法》和《国务院关于进一步促进中小企业发展的若干意见》（国发〔2009〕36 号），工信部、国统局、发展改革委、财政部于 2011年 6 月 18 日联合制定印发了《中小企业划型标准规定》，按行业的特征将中小企业细分为中型、小型和微型三种类别，并依据企业的从业人数、营业收入、资产总额等指标明确了 15 种行业和 1 个未列明细行业的划分标准。具体划分见表1.1：    ...........................   第 2 章 吉首农村商业银行小微信贷业务现状及问题分析  2.1 吉首农村商业银行小微信贷业务现状  2.1.1 吉首农村商业银行概况 农村商业银行是由辖区内农民、农村工商户、企业法人和其他经济组织共同入股组成的股份制地方金融机构，是由农村信用社改制而来，2003 年国务院出台了《深化农村信用社改革试点方案》后，随着农村金融体系不断深化改革，农村信用社通过股份制改造，充实资本，提高资产质量，改善经营管理，逐步改制成为服务于“三农”和地方经济的农村商业银行。2010 年，银监会提出要用五年左右的时间全面完成农村信用社的股份制改