采购与付款作业流程财务新规制度.docVIP

深圳市京弘全科技 采购付款步骤 1.目标： 为加强规范企业采购和付款业务步骤，加强采购相关业务管理，确保企业资产安全，特制订本制度。 2.适用范围： 适适用于企业除费用现金报销外全部付款，包含但不限于购置材料、低值易耗品、固定资产、费用和服务全部采购和付款。 3.采购业务步骤说明： 3.1采购业务步骤图： 釆购报关IQC财务供给商请款人 ------------------------------------------------------------------------------------------- 釆购 报关 IQC 财务 供给商 请款人 库存资料料需求 格 库存资料料 需求 供给商开发请购单 供给商开发 请购单 供给商调查核准 供给商调查 核准 请购单询价 请购单 询价 比价、议价 no 比价、议价 PO或协议 PO或协议 核准 核准 y PO或协议PO或协议 PO或协议 PO或协议 货物 货物 收货单收货单 收货单 收货单 不合格单不合格单不合格单点收、检验 不合格单 不合格单 不合格单 点收、检验 y 报关单入库 报关单 入库 报关单 报关单 发票发票发票发票发票 发票 发票 发票 发票 发票 请款单请款单请款单请款单 请款单 请款单 请款单 请款单 （二）业务步骤分类说明： 材料采购： 第一步：下定单：釆购PO经部门经理同意后下给供给商。 第二步：收货：供给商将货物按时送到IQC，IQC在二个工作日内完成点货、检验。如合格收下货物，不合格由质量部在二个工作日内开MRB会义并取得不合格供给商处理单，并在ERP中出单据交财务，并由釆购在二个工作日内和供给商协商后退回供给商，并通知财务。 第三步：收发票： 第四步：请款：中国采购业务IQC收齐全部单据后填写请款单，经部门经理、财务经理同意，按要求要总经理同意还要经总经理同意。进口采购业务由报关完成以上请款。 第五步：财务审核付款： 低值易耗品、固定资产采购： 第一步：请购：按企业要求走釆购步骤，部门经理应控制是否超出预算。 第二步：下定单：同上 第三步：收货验收：IQC收货,请购人领货并验收并领货。 第四步：收发票：同上 第五步：请款：釆购按(1)请款 第六步：财务审核付款 具体业务票据操作指南： 材料采购：分为中国采购业务、进口采购业务。 中国采购业务： 要求单据：PO、收货单（对方送货单）、发票、请款单。 要求请款单供给商名称或代码和发票和PO上完全一致。 要求发票上每个原料数量和送货单上一致、且不得高于PO上数量。 （c）要求发票上每个原料单价和PO上一致或低于PO单价。 假如PO约定付款条件和付款方法请款单应和其一致、总金额和发票一致或低于发票。请款人认为以上有差异应在请款时说明,如不说明视为同意。 进口采购业务： 要求单据：PO、收货单（对方送货单）、发票、报关单、请款单。 具体要求适用中国采购业务要求，拆定单不得低于报关单所列金额，如高于报关单金额能够填二张请款单一张按报关单金额，另一张用于补付无报关单等特殊情况付款。 固定资产采购： 业务步骤使用单据：使用单位必需提供请购单PR、CEAR（二千美元及以上）。具体参见本企业《固定资产管理措施》 业务步骤：请购、同意、采购下定单、收货、领货（验收）。 要求和材料一致，对于单位物品含税价格在二千元以下要求取得增值税发票（在相同价格条件下）。 比材料采购多二张单据。请购单，领货固定资产验收单： 低值