船舶备用金使用管理详细规定.docVIP

船舶备用金使用管理要求 第一条 为规范船舶备用金申领使用及财务管理，确保船舶高效营运，特制订本要求。 第二条 企业指派专员全方面负责船舶备用金审核、发放、使用审批等工作。财务部是船舶备用金统计结算部门，负责船舶备用金具体发放操作，并帮助分管副总定时汇总、统计船舶备用金使用情况，在此基础上向企业相关部门及人员提交统计汇报。船长是船上备用金管理责任人，负责船上备用金申请，使用审核。 第三条 船舶备用金按用途分类和请示要求以下： 第一类：港口类 安检（复查）费、安检交通费 垃圾费 残油接收证实费 护航费----（须事前请示） 停泊费、解系缆费 治安费 船舶港务费 货物港务费（必需时） 船舶代理费----（须事前请示） 其它海事行政事业性收费 第二类：船员类 劳务费----（须事前请示） 重油奖----（须事前请示） 伙食费 高温费----（须事前请示） 节假日加餐费----（须事前请示） 第三类：交通费类 签证交通费 船员交通费(船员上、下船交通费和船员公务交通及食宿费) ----（须事前请示） 第四类：船舶自修类 自购物料备件费----（须事前请示） 第五类：香烟类 购香烟费----（须事前请示） 第六类：招待费类 业务费----（须事前请示） 招待费----（须事前请示） 使用前须请示项目，须请示并经同意，方能以备用金支付，未经请示或请示不一样意，船长不得同意开支，凡开支也不得报销；以上其它类项目，按实际发生金额和要求程序从备用金中列支。对于本要求中未详尽但确实需要发生项目，船长未经请示不得先行同意支付。 第四条 以下费用不属于船舶备用金用途范围：船员私事借款、船职员资、船舶外协修理费用等，未经企业同意，不能以备用金支付。 第五条 船舶备用金保管和账务，使用情况审核分别由企业指定船上专员负责，在同一条船上不得由同一人担任。企业各船标准上指定二副保管备用金，并负责账务，船长负责备用金申请和船上使用情况审核。实际担任人员，由企业确定。 第六条 每港开航后船上应立即统计该港备用金使用情况。由经办人填写《费用报销审批单》（贴附原始单据），报船长审核签字后，交二副做账并在二副处支取现金。二副依据《费用报销审批单》（附原始单据）统计备用金使用情况，填写《船舶备用金港口报表》，交船长签字后，和《费用报销审批单》（附原始单据）立即地于下一港交企业业务人员。经办人可向船长申请预先从备用金中预借资金办理相关事务，经船长同意后，借款须写借条，待事务处理完后立即按本条要求在二副处报账。 第七条 二副在每次领入和支出备用金时，立即在《备用金收支统计》上做好统计。 第八条 对于因为航次较短，未能立即填写和企业未派业务人员到港口现场情况，船上应通知企业分管领导，依据其指示，在下一港口报交或邮寄到企业。船上实际指定担任备用金保管、账务和审核人员不是二副和船长，按实际情况，由指定人员推行以上对应职责。 第九条 企业分管副总在收到船舶报表及单据后，在5个工作日内，应立即审查，并在《费用报销审批单》上签字，立即将相关单据交财务部冲销备用金帐。 第十条 财务部负责核实船舶备用金收支情况，便于立即测算掌握船舶备用金需求。分管副总当接到船方申领请求或依据航次实际情况认为有必需给补充时，应在核实基础上立即提供补充。 第十一条 财务部在签发船舶备用金时，应记入《备用金发放统计》（见附表），标明发放时间、金额、路径并经相关人员署名，便于立即统计。 第十二条 船舶备用金应严格按要求使用，未经企业同意，不得挪作它用。 第十三条 备用金支付应附相关单据，如发票、收据等。相关单据应由船上随《费用报销审批单》、《船舶备用金港口报表》寄回企业，每港原始单据、《费用报销审批单》、《船舶备用金港口报表》上用途项目、金额和时间应该相互吻合，用途项目按本要求第三条要求填写。 第十四条 船舶应使用企业提供报表格式，《费用报销审批单》船上用完后，应立即向企业申请。任何申报《费用报销审批单》均应附支持凭证。 第十五条 船上报销必需凭正规发票，通常出现白条，应由船长事先向企业请示，并由船长本人亲自书写。 第十六条 填写《费用报销审批单》应规范，单据张贴要美观，白条、收据和正规发票要求分别按不一样《费用报销审批单》填写和粘贴；按本要求第三条不一样类别项目也应分别按不一样《费用报销审批单》填写和粘贴。 第十七条 寄给企业报表和单据需经办人、审核人须亲笔签字，不得用电脑打印替换。 第十八条 本要求自20XX年1月1日起生效，未尽事宜，由企业讨论决定。  船舶备用金发放统计表 船 名： 编 号： 序号 日 期 金 额 收款人 出 纳 财务经理 分管领导 备 注 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12