建筑工程综合项目工程财务最新专项规章新规制度.docxVIP

序言 为了方便各位同事进行有效沟通，加强内部团结协作，提升工作效率，节省更多时间、精力去做更多事情，同时也明确各相关人员在步骤管理中管理权限、责任和义务，现制订以下要求。 第一编《费用报销》 一、适用范围 日常发生、常常性，如：差旅费、交通费（油费、过桥高速费、停车费）办公费、低值易耗品及备品、业务招待费、汽车费、运杂费、检测费、证照费、年检费、培训费、资料费等其它管理费用（不含货款，工程款、加工费，工资），该类费用报销时，一律使用“费用报销单”进行报销。 二、报销要求 先走完OA步骤，接着打印出OA批复表，再填写“费用报销单”，并附上”报销附件”经本部门经理确定并签署”审核”意见，至财务经理“复核”票据是否真实、完整、齐全，报由总经理“同意”后交由出纳扫描上传并付款。 各部门如临时急需办事，能够单项借款。至部门经理“审核”确定，并经部门副总“复核”报总经理“同意”后，能够先行借款，并挂入部门账上，过后30天内必需送回相关“报销附件”等资料，进行账务结算、销账，多退少补，严格实施当月不结账，次月不借款，部经理及副总负担连带责任。 单次单项报销金额在1000元以内，经部门经理“审核”，财务经理“复核”，报经总经理“同意”后，走简易报销步骤（费用报销单+发票/收据），但部门月度金额以1万元为限。 日常、常常性费用，企业标准不借款，由个人先垫支，事后报销。但遇大额开支确需提前预支，填报《借款申请表》，报部门经理“审核”同意，超出1000元，需上报副总经理“审批”同意，超出5000元，需报总经理“同意”同意方可申领借款，记入部门限额内。 三、差旅/招待费报销 1、企业职员出差住宿选择经济型旅馆，以单晚住宿150_元/天为最高标准，出差午餐补助 40 元/天（早 5 ，中 15 ，晚 20 元）若出差地提供住宿伙食，则不报住宿及午餐费。 2、两人（同性）同时在同一地点出差，住宿费标准按一个报销。 3、报销费用应将原始单据按时间、事件次序集中归集，具体注明出差时间、地点、行程、并按各费用内容分类填写。 4、出差人员发生招待费，由部门经理/副总“审核“并由总经理”同意“给予报销。（注：在报销招待费时，必需填写招待费明细清单，关键招待事由，参与人数，提供发票要素必需齐全，不然审核人员有权拒签，假如提供发票为定额发票，请提供对应消费小票认定为实际支付金额。 四、报销要求 基础要求 发票必需正当、真实、有效，不得涂改，大小写金额必需相符，抬头和企业名称一致，税号必需一致，当年12月31日前借款还未核销，如无特殊情况，一律从工资或奖金中先扣回。 财务部门有权拒收不正当不合规票据，并立即通报相关部门经理/副总责任人。 填写要求 必需按费用报销单要求填写相关内容，报销事项内容、用途说明，并注明费用归属（哪个单位或项目，便于分类核实或转账，必需时 附清单具体说明），贴发票次序，按报销单上书写次序依次排放单项和连续事项。 时效要求 在办完相关事项后5个工作日内办理报销，且每七天集中办理报销一次，暂定于“每七天四“为内部同事报销日，但企业对外相关业务不受此限制。 第二编《工程款请款管理》 项目立项 项目标总体概算，成本预算，施工总体进度计划，协议、定版图纸，送财务室一份，立案备查。 工程款包含材料费、人工费、机械费、零星购置。 分包、材料人工结算付款 分包工程支付 1）首次付款：需提供双方签定工程分包协议扫描件，发票，依据协议要求填写《项目工程付款审批表》，然后一并提交OA。 2）后期付款：进度款，依据工程实际形象进度，先核实后申请。由工程项目部依据工程进度及质检情况提交OA—《项目工程付款审批表》，合约部“复核”、财务“复核”，工程副总“审批”，经总经理“同意”后，方可付款。 3）工程完工决算，由工程项目部确定完工后，提交OA—《项目工程付款审批表》及《工程完工验收单》，合约部“复核”，财务“复核”，工程副总“审批”，经总经理“同意”，待工程相关结算资料原件一并送财务室，支付余款。 材料款支付 1）首次付款：需提供双方签署供货协议、发票、送货/验收单（如有）扫描件，依据协议要求填写《项目工程付款审批表》，一并提交OA。 2）后面付款：需提供送货单（指定签收），并需对应金额发票。 3）材料款结算：按材料规格填列收货明细，付款情况汇总、《工程项目材料结算审批表》经工程项目部扫描上传OA，合约部“复核”，财务部“复核”，工程副总“审批”，经总经理“同意”后，待相关结算资料原件一并送财务室，支付余款。 期间其它费用 提供双方签署其它有效证据、签证、补充协议、协议。 由项目部依据现场发生实际情况向企业申请上传OA，由项目部（总工、项目/实施经理）”审核”、合约部“复核”、财务部“复核”、工程副总