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探讨中小型企业营运能力分析问题 一、绪论：近些年来，我国社会的整体环境愈来愈好，中小企业繁荣成长，中小企业如雨后春笋一样成长起来，到现在它的数目已经高于所有企业的95%，差不多辐射到了每个行业，它的社会经济基础很大。同时，我国的社会经济变化日新月异，金融市场和资本市场不断地成熟与完善，在这段艰难历程中，中小企业在这其中功不可没，可以说中小企业在促进我国经济飞速进步的进程中起了难以磨灭的促进作用。我国经济的加速前进的历程中，在这整个一个过程中，中小企业扮演着十分关键的角色，功劳很大。中小企业质量的好坏与否，同中国整个金融市场走向趋势关系密不可切。 企业的资金之于企业像水分之于植物一般，企业资金像养料一样维持企业运转，它涉及到企业日常生产经营的每一项活动。现今我国的经济发展迅猛，优胜劣汰的环境中要生存下去就不得不增强自身的实力，为了在同行业的企业中脱颖而出，在管理上企业不得不愈加重视营运资金的管理。在企业整个的资金总体中，营运资金是其中最灵活的部分，同时，它的变动性也很大。在这个方面如果上比别家优秀，增强营业资金管理能力会使企业多一些筹码和优势，能够提高企业的利润，营运资金也能够代表一个企业的偿还债务的水平，对企业成长有着深刻意义。 于企业而言，在企业的整个生产经营中营运资金如影随形，所涉及的项目十分之广，每一个环节都离不开它的支撑。但是, 在营运资金的管理上，我国的中小企业关于这一方面显然经验和能力都不太足够，财务风险弊端渐渐变得显著起来。我国一般公司对其不太看重，盲目地谋求业绩，近年来，不少中小型的公司呈现出资金短缺的景象，流动资金不足、融资艰巨以及经营效率低等等曾经成为了中小企业宽泛存在的弊端，因而中小企业财务管理工作的关键重点就是使营运资金的管理水平进步。 二、我国中小企业营运资金管理相关理论概述 (一)中小企业相关理论概述 1中小企业的界定 中小企业，顾名思义，和大型企业不一样，其雇用的人员数，所拥有的资产全部数量，销售收入都比较小。中小企业在开始成立的时候，它的实收资本也没有大企业多，因而公司组成的资金的提供人数也不多，个人或者少数人就能够集资设立起一个公司。所以企业的管理基本都是其所有者自己上阵，在管理公司上自由发挥，不受局限。 在各个国家，不一样的经济状况，不一样的行业则它们的中小企业划分的界限也不一样，而且这个划分的标准也不是静止不变的，它会因为经济的进步而发生改变。各个国度虽然划分的依据不尽相同，但大致原则其实差不多，通常会通过这两条路来进行中小企业的划分，首先是通过企业的设立的形式、筹集资金的渠道;其次主要是看企业从业员工人数，实收资本和资产总值，这一方面的值看起来简单明了，要得到它们也不难，所以各国习惯用这个标准来界定中小企业。 2中小企业的特征 (1)数量大，分布范围广 中小企业的规模虽然不大，在我国中小企业的基数却很大，而且，它经营的范围大，甚至囊括到了各行各业，同时，中小企业是国民经济的一员大将，对国民经济的影响至关重要。 (2)企业的生产规模小，寿命不长 中小企业的规模一般，一般的公司都缺少科技创新能力，很容易就湮没在优胜劣汰的市场之中，集资资金很艰难，比不上大企业一般不费吹灰之力就可以取得借款，面临风险时显得力不从心，所以一旦企业面对危机情况时难以应对，很难渡过难关，一着不慎就可能是企业面临破产的境地。 (3)企业缺少人才 求职的一般向往有名气有实力的大企业，这实属正常。一般的中小企业名气不大，在业内不出名，而且可能没有像大型企业有前景，且岗位流动性大，没有大型企业的工作那样稳定。尤其是专业素养较高的人才更加不愿意去中小企业。况且不论在工作环境，工资方面，以及晋升的空间上，比起大型企业，中小企业还是略逊一筹。 (二)中小企业营运资金管理相关理论概述 1营运资金的概念 企业的运转离不开资金，一个企业为了支撑企业运行的各个环节和项目的资金就是企业的营运资金。在广泛的含义上，是企业放在流动资产上的资金，其中包含了企业应收账款、存货、其他应收款、应付票据、预收票据、其他应付款等占用的资金。从狭小的方面来说，它并非具体的概念，指在一段既定的时间里企业流动资产与全部的流动负债之间的差，就是净营运资金。 2加强中小企业营运资金管理的必要性 一个企业需要稳定，正常的保持运作，资金是必不可少的，在整个生产过程资金如影随形涉及到每一项生产活动，企业要对这些生产活动进行掌控，势必也要涉及到这些资金，因而对此加强管理是必然的。 (1)营运资金涉及面广 营运资金涉及到了方方面面，在企业中，它的总资产中流动资产占的数量非常之大，同时，它们非常灵活变化也