存款保险制度对商业银行的影响与建议.pdfVIP

实施存款保险制度对商业银行影响与建议 王有龙 近日，国务院公布《存款保险条例》(以下简称《条例》），《条例》从 2015 年 5 月 1 日起施行。同时，国务院明确批复，由人民银行履行存款保险职能，负责存款 保险制度的实施和存款保险基金有关管理工作。作为金融业的一项重要的基础制度 安排，存款保险制度和中央银行最后贷款人、宏观审慎监管一起，共同构成金融安 全网的组成部分。该制度的建立，是对我国现有金融安全网的进一步加强和完善， 进一步理顺政府和市场的关系，建立维护金融稳定的长效机制，有利于更好地保护 存款人的权益，进一步提升我国金融安全网的整体效能，改善我国银行业结构布局， 促进银行业健康稳定运行，进一步提高银行业发展水平和竞争力，提升银行业服务 实体经济服务水平，深化利率市场化等金融改革都具有十分重要的意义。 存款保险制度的主要内容和特征 （一）存款保险制度的主要内容 我国存款保险制度经过多年研究论证，广泛征求了各方面意见建议，既体现了 国际最佳实践与基本准则，又立足于我国现实国情。《条例》主要就存款保险制度 覆盖的范围、保险偿付最高限额、保险费率、保险基金来源和运用、基金管理以及 存款保险基金管理机构职责等方面内容作了制度安排。其核心内容包括三个方面： 一是存款保险保障范围。为全面充分保障存款人的利益，保证存款保险制度的公平 性和合理性，促进银行业公平竞争，条例规定的存款保险具有强制性。《条例》规 定在中华人民共和国境内设立的商业银行（含外商独资银行和中外合资银行）、农 村合作银行、农村信用合作社等吸收存款的银行业金融机构（以下统称投保机构）， 应当依照本条例的规定投保存款保险。从存款保险覆盖的范围看，既包括人民币存 款，也包括外币存款；既包括个人储蓄存款，也包括企业及其他单位存款；本金和 利息都属于被保险存款的范围。但金融机构同业存款、投保机构高级管理人员在本 机构的存款，不在被保险范围之内，这主要是为了更好地发挥市场机制的约束作用， 防范道德风险。这也是国际通行做法。二是存款保险最高偿付限额。存款保险实行 最高偿付限额，最高偿付限额为 50 万元。实行最高偿付限额既要充分保护存款人 利益，又要有效防范道德风险。从国际上看，一般为人均国内生产总值（GDP）的 1 2 至 5 倍。《条例》规定的最高偿付限额，是中国人民银行会同有关方面根据我国的 存款规模、结构等因素，并考虑我国居民储蓄意愿较强、储蓄存款承担一定社会保 障功能的实际情况，经反复测算后提出的，这一数字约为 2013 年我国人均 GDP 的 12 倍，高于世界多数国家的保障水平，能够为 99.63%的存款人全部存款提供保险。 三是存款保险费率。投保机构需要交纳保险费，存款保险实行基准费率与风险差别 费率相结合的制度。费率标准由存款保险基金管理机构根据经济金融发展状况、存 款结构情况以及存款保险基金的累积水平等因素制定和调整，报国务院批准后执行。 各投保机构的适用费率，则由存款保险基金管理机构根据投保机构的经营管理状况 和风险状况等因素确定。《条例》中没有明确具体的费率标准。根据一般预测，大 型商业银行费率大概在万分之五左右，股份制等中型银行费率大概在万分之八左右， 农村商业银行等小型银行费率大概在万分之十左右。 （二）存款保险制度的主要特征 从我国的的存款保险制度分析来看,我国的存款保险有以下特征：一是存款保 险的范围广。《条例》规定我国存款保险的范围是吸收存款的银行业金融机构，而 且本外币存款均在保险范围之内。外商独资银行和中外合资银行应该也在存款保险 范围之内（外国银行在中华人民共和国境内设立的分支机构不在范围之内）。吸收 存款但不属于银行业金融机构的集团财务公司存款不在保险范围。二是参保具有强 制性。为全面充分保障存款人的利益，保证存款保险制度的公平性和合理性，促进 银行业公平竞争，条例规定的存款保险具有强制性。《条例》明确要求属于保险范 围的银行业金融机构都要参加保险。《条例》施行前已开业的吸收存款的银行业金 融机构，应当在存款保险基金管理机构规定的期限内办理投保手续。《条例》施行 后开业的吸收存款的银行业金融机构，应当自工商行政管理部门颁发营业执照之日 起 6 个月内，按照存款保险基金管理机构的规定办理投保手续。三是保障水平高。 我国存款保险最高偿付限额为 50 万元，按人均收入 6 万元