公司财务费用报销制度doc2.pdfVIP

精品 word 文档 值得下载 值得拥有 财务费用报销制度 为了加强公司财务管理的工作， 完善公司的报销程序及规定， 合 理控制公司经营费用， 根据国家有关财务法规的规定及公司对财务规 章制度的要求，结合本公司的实际经营情况制定本制度。 一、 总则 1 、费用审批及报销流程。 各项费用开支， 必须经总经理特别授权的人员和财务审核后， 报 总经理批准，并按以下具体各项费用的报销流程办理： 粘贴相 总经理特别 财务预审 总经理签字 应票据 授权的人员 未通过 2 、费用的报销期限。 现金日常费用报销（用于零星购物或支付零星费用） ：可先从公司出 纳处领取费用，每月 10 、25 日总经理审批办理报销手续，其余时间 不予报销。 3 、差旅费报销：所有人员的差旅费报销必须填制统一的“差旅 费报销单”。公司员工出差，出差前有申请备用金的回来后一周内至 财务处销帐；没有领备用金可在回来后一周内至财务处领取备用金， 所有的报销手续均在每月 10、25 日办理。 4 、每次核销都必须附 “差旅费报销单”,每月只允许报销两次 (除 特殊情况外 ) ，差旅费用报销不得跨月；未能按时将报销单据交回财 务处的，且出差回来超过二十日的，则不予报销。 5 、通信补助、 市内交通费报销实行实报实销。 报销时间每月 10 、 25 日。 6 、原始凭证有效性的规定： （1 ）经办人员在费用支出时，应取得真实合法的原始凭证。以 下凭证视为合法凭证，准予报销： A. 税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章 的税务发票； 精品 word 文档 值得下载 值得拥有 精品 word 文档 值得下载 值得拥有 B. 财政机关批准并统一监制的行政事业性收据； C. 邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单； （2 ）经办人员取得的合法凭证时，应按要求规范填写，否则， 视为无效凭证，不予报销。 （3 ） 经办人取得报销凭证时， 凭证内容应填写完整； 住宿发票 填明起止日期及天数，否则不予报销（除特殊情况外） 。 （4 ）经办人报销支出费用时，报销内容应符合报销凭证的使用 范围及性质。 二、 各项费用的报销制度 1 、领（借）款报销及审批制度 1 ）公司员工因公出差借款或报销，应据实认真填写借款单，由 各部门经理审签，总经理确认以后，报公司财务部门审核。在报销完 毕后应给借款人开具收据。 2 ）员工出差预借差旅费应填写“领款单” ，并注明借款事由，按 规定程序审批后，到财务部门预支差旅费。 3 ）借款人须在公务完毕后 7 个工作日内到财务部结清预支款， 前款不清后款不予办理领款手续。 每年 12 月 31 日前，除 12 月下旬 预支的款项外其余所有个人预支的备用金都必须结清归还， 逾期不还 的，一次或分次从工资中扣回。 2 、公司内部采购报销制度 1