内控标准规范建设专项方案.docVIP

海宁卫生学校内部控制规范建设实施方案 为了认真落实党十八届四中全会经过《中共中央相关全方面推进依法治国若干重大问题决定》相关“对财政资金分配使用、国有资产监管、政府投资、政府采购、公共资源转让、公共工程建设等权力集中部门和岗位实施分事行权、分岗设权、分级授权，定时轮岗，强化内部步骤控制，预防权力滥用”精神，整合人事、财务等各方力量，深入提升风险防范预见性和内部控制建设有效性，建立健全科学有效自我约束和监督体系，强化对内部权力制约和监督，规范权力运行，依据《海宁市卫生和计划生育局相关下发行政机关内部控制建设实施方案通知》（海卫〔〕95号）要求，结合本校实际，制订本实施方案。 一、建设目标 以《行政机关内部控制规范（试行）》（财会〔〕21号及《海宁市卫生和计划生育局相关下发行政机关内部控制建设实施方案通知》精神为抓手，以制约权力运行为根本，以规范财政资金分配使用、国有资产监管、政府投资、政府采购、公共资源转让、公共工程建设等权力运行步骤和制约监督方法为关键，经过业务风险查找、业务步骤再造、内控自我评价、对照检验、整改落实等，建立健全权责对等、制衡有效、运行顺畅、实施有力、管理科学内部控制体系，深入提升我校内部管理水平和权力运行效能。 二、内控方法 （一）建立完善内控工作机制，增强工作协力 成立海宁卫生学校内部控制规范建设领导小组，加强全校内部控制规范组织实施领导小组，负责内控规范落实实施统筹安排和整体布署，协调和处理实施过程中存在问题，监督指导内控规范建设工作开展。 领导小组下设办公室，办公室设在校计划财务处，校各处室责任人为办公室组员。负责督促、指导、检验各单位按计划完成内控自我评价、对照检验、业务风险查找、业务步骤再造、整改落实和内控制度建立健全工作，适时组织内控规范落实实施业务培训、政策指导及评定工作，研究处理内控制度建设和实施中碰到实际问题。 （二）责任分工明确，强化步骤控制 明确各处室责任人内控责任，抓紧布署、落实本校规范有效内控实施方案和工作计划，以教育、教学为关键，抓住关键步骤，有序推进这项工作，主动参与并配合牵头处室做好本处室包含经济活动步骤梳理和风险评定；按《内控规范》要求，认真实施单位内部控制管理制度；对实施过程中出现问题提出意见和提议。 （三）加强权力制约，实施定时轮岗 依据内部控制中制约权力运行基础要求和有效方法实施分事行权、分岗设权、分级授权。依据本单位各处室工作性质、工作范围、管理构架，根据决议、实施、监督相互分离、相互制衡要求，结合《相关对卫生系统权力运行关键步骤和部位实施监督暂行措施》（海卫委（）24号）要求，科学设置校级处室、管理层级、岗位职责权限、权力运行规程。 健全学校岗位交流和定时轮岗制度，明确除计划财务处外轮岗范围、轮岗条件、轮岗周期、交接步骤、责任追溯等要求，在底前深入完善并实施定时轮岗制度。 在底前，在原有计划财务处岗位设置基础上，按不相容岗位要求，做到人事和财务、会计和出纳、采购和结算等岗位相分离岗位设置合理性，同时由局计财科、核实中心卫生分中心协调交叉监督，实现有效内控。 （四）建立考评机制，强化监督检验 1.从起，内控建设工作作为各处室年度工作绩效关键内容，纳入年度工作目标责任制考评。 2.内控建设工作纳入内部审计工作关键内容。内审小组要切实推行监督职责，强化对学校内部规范建设指导，建立健全规范有效内部控制制度，实现对各项管理活动和权利运行有效监督和制约。经过审计，揭示各单位内部控制缺点，有针对性提出审计处理意见和提议，并督促整改落实。 3．强化内部监督，完善内部监督检验和自我评价制度。经过日常监督和风险管控，查找内部控制过程中存在微弱步骤并立即改善和加强；经过自我评价，评定内部控制合规性、全方面性和有效性。 三、工作计划 1.准备阶段（9月） 依据《海宁市卫生和计划生育局相关下发行政机关内部控制建设实施方案通知》（海卫〔〕95号）要求，成立海宁卫生学校内控规范建设领导小组，明确牵头部门，落实职责分工，加强业务培训。 2.组织实施阶段（10月—11月） 拟发海宁卫生学校内部控制规范建设实施方案，召开工作布署会，全方面开启学校内部控制规范建设工作。认真梳理工作步骤，明确工作步骤，查找工作风险，制订风险防控方法，进而修改相关工作程序，完善业务步骤；要组织开展内部控制基础性评价工作，撰写评价汇报，要充足利用信息化手段实现工作管理和财务管理有效衔接，初步制订本单位《内部控制手册》。 3.总结提升阶段（11月—12月） 在前期工作风险查找、完善工作步骤、内控自我评价、对照检验基础上，总结此次单位内控规范建设工作经验，抓好本单位在内控建设中存在问题整改落实，并深入完善《内部控制手册》，同时要抓好内控制度实施力，完善监督机制。 四、工作要求 完善工作机制，做好对照评价，落实工作责任 1、高度重