财务付款制度.docxVIP

财务管理 财务付款规定 文件编号：Fa-008 文件版本：1.00 生效日期： 共4页第1页 1. 制定目的 规范付款审批作业，降低财务风险 2. 适用范围 流 程 适 用 范 围 付款流程1 通关费、邮电费用、水费、旅差费、国家机关公务费、交 际费、金额小于500元的采购费用 付款流程2 工程费用、设备采购、材料货款、外协加工费 名词定义（无） 权责规定 4.1 付款流程1 4.2 付款流程2 流 程 责任人 应用表单或应附票据 经办人 付款申请单 请款 1 使用部门、品检部门、 仓库之主管 部门会审 y f 财 务 财务审核 总经理 总经理批准 1 出 纳 财务排款 5. 作业规定 5.1 付款流程1 5.1.1凡属付款流程1适用之费用支付可采取个人垫付或借款支付的方式先行 支付，取得相关票据后再进行报销； 5.1.2向公司借款时，应填写借款单，写明借款金额及事由后呈请部门主管审 批，总经理批准后，至出纳处支取款项； 5.1.3借款金额原则上不超过（含）3000元人民币，因事务需要超过3000元人 民币时，应列明预算项目，以便审批人员了解； 财务管理 财务付款规定 文件编号:Fa-008 文件版本：1.00 生效日期： 共4页第3页 5.1.4经办人在付款时应取得发票或其它有效财务票据，以便报销; 5.1.5办理完有关事务后，经办人应及时填写报销单，并附发票或其他有效财 务单据逐级呈送审批； 5.1.6出纳人员在支付报销款项时应先检查经办人之借款记录，并优先进行借 款清欠； 5.1.7出纳人员建立借款管理表，对借款进行管理，并于每月 5日、20日对借款 管理表进行检查，有逾期未清的应催促借款人及时办下报销手续； 5.1.8员工辞职时，财务部门应检查是否有借款未偿之状况及其他财务款项的 善后处理后方可在辞职单上签字。 备注：属付款流程1之费用项目，可争取以签认累积后，月结或季度结款 的方式进行。 5.2 付款流程2 5.2.1请款 工程款、设备款、材料货款、外协加工费等金额较大之款项，经办人员 应根据合同规定及实际进展状况进行付款申请，填写付款申请单并附上 工程款 合同复印件、进展报告发票 合同复印件、工程验收 报告、发票 设备款 合同复印件、发票 合同复印件、入库单、 设备验收报告、发票 材料货款 合同复印件、发票 合同复印件、材料入库 单（验收单）、发票 外协加工费 原则上货到付款 合同复印件、材料入库 单、发票 522经办人及经办部门应对付款申请书内容的正确性负责，仔细填写并核对 合同号、公司名称、付款金额、帐号等内容。 5.2.3部门会审 部门会审，付款申请应交使用部门、品检部门、仓库之主管进行会审（其 中品检部门针对设备、工程类时指具体执行验收的部门）。 部 门 审核 内容 使用部门 所购之物品是否在使用过程中出现问题？ 仓 库 所购之物品是否确实入库？ 入库数量是否正确？ 是否按时到达？应否扣除违约金？ 品检部门 所购物品是否与协定之内容相符？ 有无降级接收或选别费用发生？ 5.2.4财务审核 财务管理 财务付款规定 文件编号：Fa-008 文件版本：1.00 生效日期： 当各部门会审无误之后，财务部门应对以下事项进行审核： 是否有重复支付现象？ 所附票据是否正确、合乎规定？ 根据合同规定及入库单内容验算付款金额？ 525以上审核无误后提请总经理批准，然后将手续完整的付款申请单转交出 纳处理； 526出纳人员原则上每月安排两次付款，分别于每月的 5~10日、20~25日，如 需紧急支付的应于付款申请单上注明； 527付讫的付款申请单应注明或加盖 付讫 印章以示区别。 6. 应用表单 借款单、报销单 付款申请单